Суб'єкти страхування підприємницьких ризиків. Види та об'єкти страхування підприємницьких ризиків. Список використаної літератури

⁰

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти Російської Федерації

Сиктивкарський державний університет

Кафедра фінансів

КУРСОВА РОБОТА

на тему: «Страхування підприємницьких ризиків»

Виконавець студент 433 групи

Коданев В.В.

Керівник

Дорофєєва О.М.

Сиктивкар 2003

Вступ

1. Поняття ризику підприємництва

2. Поняття страхування підприємницьких ризиків

2.1 Хто може стати страхувальником

2.2 Об'єкти страхування підприємницьких ризиків

3. Законодавча база страхування підприємницьких ризиків

3.1 Правові основи страхування підприємницьких ризиків

3.2 Коментар до статті 933 Цивільного кодексу РФ

4. Класифікація підприємницьких ризиків

4.1 Страхування на випадок простою (перерв у господарській діяльності)

4.2 Страхування ризиків, пов'язаних із порушенням контрагентами договірних зобов'язань (страхування комерційних кредитів)

Висновок

Список використаної літератури

Вступ

У сучасних економічних умовах підприємство самостійно вирішує основні питання своєї виробничої діяльності: організовує бізнес, вибирає партнерів, забезпечує збереження матеріальних та фінансових ресурсів, вибирає шляхи подолання та мінімізації неминучих у підприємництві ризиків.

Для російських підприємств, незалежно від їхньої форми власності та сфер діяльності, найбільш типовими є такі ризики:

Можлива втрата (загибель), недостача чи пошкодження основних чи оборотних засобів підприємства;

Виникнення цивільної відповідальності підприємства за зобов'язаннями, що виникають внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю та майну третіх осіб або навколишньому природному середовищу;

Можливі збитки або неотримання очікуваного прибутку через зміни умов функціонування підприємства за обставинами, що не залежать від нього;

Порушення своїх зобов'язань контрагентами, партнерами та інше.

Причому, страхування перших із перелічених ризиків досить повно представлено російському страховому ринку, тоді як страхування ризику порушення своїх зобов'язань контрагентами і партнерами тривалий час лише декларувалося страховими компаніями, попри величезну затребуваність даного продукту.

Наслідками підприємницьких ризиків, як правило, є неминучі фінансові втрати, здатні порушити будь-який навіть добре збалансований бюджет підприємства, а часом можуть стати згубними для бізнесу.

Слабкий розвиток страхування підприємницьких ризиків пояснюється тим, що на зорі розвитку страхового ринку Росії страхові компанії не мали ні достатньої фінансової сили, ні необхідним досвідом роботи.

За роки розвитку ринкової економіки утворилися великі, фінансово стійкі страхові компанії, які з честю пройшли кризові ситуації в країні.

Таким чином, сьогодні підприємства різних рівнів та сфер діяльності мають можливість мінімізувати фінансові втрати організації безпосередньо пов'язані з підприємницькою діяльністю.

У своїй дослідницькій роботі я спробую розглянути всі основні аспекти страхування підприємницьких ризиків, висвітлити правову основу цього питання, показати взаємодію страхувальника та страховика, класифікувати підприємницькі ризики, виходячи з їхньої природи та нормативно-правових актів.

1. Поняття ризику підприємництва

Підприємства без ризику немає. У разі ринкової економіки найбільший прибуток, зазвичай, приносять ринкові операції із підвищеним ризиком.

Під підприємницьким ризиком розуміється ризик, що виникає за будь-яких видів діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів, послуг, їх реалізацією, товарно-грошовими та фінансовими операціями, комерцією, здійсненням соціально-економічних та науково-технічних проектів. У видах діяльності, що розглядаються, доводиться мати справу з використанням матеріальних, трудових, фінансових, інформаційних (інтелектуальних) ресурсів, так що ризик пов'язаний з загрозою повної або часткової втрати цих ресурсів. У результаті підприємницький ризик характеризується як загроза потенційно можливої, можливої втрати ресурсів чи недоотримання доходів проти варіантом, розрахованим раціональне використання ресурсів у цьому виді підприємницької діяльності. Інакше кажучи, ризик є загрозою того, що підприємець зазнає втрат у вигляді додаткових витрат понад передбачені прогнозом, програмою його дій, або отримає доходи нижче за ті, на які він розраховував.

Під час встановлення підприємницького ризику треба розрізняти поняття «витрата», «збитки», «втрати». Будь-яка підприємницька діяльність неминуче пов'язана з витратами, тоді як збитки мають місце при несприятливому збігу обставин, прорахунках і є додатковими витратами понад намічені. Сказане характеризує категорію «ризик» з якісного боку, але створює основу й у перекладу поняття «підприємницький ризик» кількісне. Якщо ризик - це небезпека втрати ресурсів чи доходу, існує його кількісна міра, обумовлена абсолютним чи відносним рівнем втрат.

В абсолютному вираженні ризик може визначатися величиною можливих втрат у матеріально-речовому (фізичному) або вартісному (грошовому) вираженні, якщо тільки збитки піддаються такому виміру. У відносному вираженні ризик характеризується як величина можливих втрат, віднесена до певної бази, як якої найзручніше приймати або майновий стан підприємця, або загальні витрати ресурсів даний вид підприємницької діяльності, або очікуваний дохід (прибуток) від підприємництва.

Стосовно підприємства як бази визначення відносної величини ризику доцільно брати вартість основних фондів та оборотних засобів підприємства чи намічені сумарні витрати на даний вид підприємницької діяльності, маючи на увазі як поточні витрати, так і капіталовкладення або розрахунковий дохід (прибуток). Вибір тієї чи іншої бази не має принципового значення, але слід віддати перевагу показнику, який визначається з високим ступенем достовірності.

Центральне місце в оцінці підприємницького ризику займають аналіз та прогнозування можливих втрат ресурсів під час здійснення підприємницької діяльності. Мається на увазі не витрата ресурсів, об'єктивно обумовлена характером і масштабом підприємницьких дій, а випадкові, непередбачені, але потенційно можливі втрати, що виникають внаслідок відхилення реального ходу підприємництва від задуманого сценарію. Щоб оцінити ймовірність тих чи інших втрат, зумовлених розвитком подій за непередбачуваним варіантом, слід перш за все знати всі види втрат, пов'язаних з підприємництвом, і вміти заздалегідь обчислити їх та виміряти як можливі прогнозні величини. При цьому природно бажання оцінити кожен із видів втрат у кількісному вимірі та вміти звести їх докупи, що, на жаль, далеко не завжди вдається зробити.

Випадковий розвиток подій, що впливає на перебіг та результати підприємництва, здатне призводити не тільки до втрат у вигляді підвищених витрат ресурсів та зниження кінцевого результату. Одна і та сама випадкова подія може викликати збільшення витрат одного виду ресурсів і зниження витрат цього виду, тобто поряд з підвищеними витратами одних ресурсів може спостерігатися економія інших. Звідси, якщо випадкова подія має подвійний вплив на кінцеві результати підприємництва, має несприятливі і сприятливі наслідки, в оцінці ризику слід однаково враховувати й інші. Інакше висловлюючись, щодо можливих сумарних втрат слід віднімати з розрахункових втрат супроводжуючий виграш.

Втрати, які можуть бути підприємницької діяльності, доцільно розділяти на матеріальні, трудові, фінансові, втрати часу, спеціальні види втрат. Матеріальні види втрат виявляються у не передбачених підприємницьким проектом додаткових витратах чи прямих втратах устаткування, майна, продукції, сировини, енергії тощо. буд. По відношенню до кожного окремому з перелічених видів втрат застосовні свої одиниці виміру.

Найбільш природно вимірювати матеріальні втрати в тих же одиницях, в яких вимірюється кількість даного виду матеріальних ресурсів, тобто у фізичних одиницях ваги, обсягу, площі та ін Однак звести воєдино втрати, що вимірюються в різних одиницях, і виразити їх однією величиною не є можливим. Не можна складати кілограми та метри. Тому практично неминуче літочислення втрат у вартісному вираженні, у грошових одиницях. Для цього втрати у фізичному вимірі переводяться у вартісний вимір шляхом множення на ціну одиниці відповідного матеріального ресурсу. Для досить значної кількості матеріальних ресурсів, вартість яких наперед відома, втрати відразу можна оцінювати у грошах. Маючи оцінку можливих втрат по кожному з окремих видів матеріальних ресурсів у вартісному вираженні, можна звести їх докупи, дотримуючись при цьому правил дій з випадковими величинами та їх ймовірностями.

Трудові втрати становлять втрати робочого дня, спричинені непередбаченими обставинами. У безпосередньому вимірі трудові втрати виражаються в людино-годинах, людино-днях або просто годинника робочого часу. Переведення трудових втрат у вартісне, грошове вираження здійснюється шляхом множення робочих годин на вартість (ціну) однієї години. страхування підприємницький ризик законодавчий

Фінансові втрати - це прямий грошовий збиток, пов'язаний з непередбаченими платежами, виплатою штрафів, сплатою додаткових податків, втратою коштів та цінних паперів. Крім того, фінансові втрати можуть бути при недоотриманні або неотриманні грошей із передбачених джерел, при неповерненні боргів, неоплаті покупцем поставленої йому продукції.

Підприємницька діяльність та страхування - тісно взаємопов'язані категорії ринкового господарства. Метою підприємницької діяльності є отримання прибутку, збільшення вкладеного у справу капіталу.

Ефективна підприємницька діяльність немислима без освоєння нової техніки, без розумного ризику у пошуках додаткових резервів інтенсифікації виробництва. Тепер зазначимо й інший аспект взаємозв'язку підприємництва та страхування. Страхування за умов ринкової економіки саме виступає сферою комерційної діяльності. Беручи на себе відповідальність за ті чи інші ризики, страховик перш за все думає про те, що дасть йому договір, що укладається. Як підприємець, що діє на свій страх і ризик, він не береться за ті види страхування, в яких ймовірність настання несприятливих подій є особливо великою. Ось чому багато об'єктів підвищеної небезпеки стають предметом взаємного страхування на комерційній основі.

З розвитком ринкового господарства у Росії підприємці дедалі більше розуміють значення даного механізму та поступово розширюють перелік ризиків, які можна передати страхової компанії, або використовують інші методи захисту від ризиків, що виникають у процесі їхньої діяльності. Різновидом підприємницьких ризиків виступають комерційні та фінансові ризики. Слід сказати, що поділ цей дуже умовний і в страхуванні під "фінансовими ризиками" розуміють і перше, і друге одночасно. "Фінансовий ризик" у вузькому розумінні слова означає ризик виникнення непередбачених витрат у некомерційних організацій та фізичних осіб у процесі здійснення ними будь-якої діяльності або укладання поодиноких угод, які не спрямовані на систематичне отримання прибутку. Зупинимося докладніше на класифікації цих ризиків та проаналізуємо можливості страхування підприємницьких ризиків.

2. Поняття страхування підприємницьких ризиків

Саме поняття підприємницької діяльності передбачає, що вона складає свій страх і ризик (абз. 3 п. 1 статті 2 ДК РФ). Таким чином, ризик втрати, неповернення вкладених у справу коштів нерозривно пов'язаний із самим характером цивільно-правових відносин, що ґрунтуються на автономії волі, рівності та майнової самостійності їх учасників. У той же час з упевненістю можна сказати, що практично неможливо передбачити всі несподіванки, які можуть спричинити ризик збитків або неотримання наміченого прибутку, що означає, що рано чи пізно будь-який підприємець може зіткнутися з проблемою фінансових втрат, пов'язаних із ризиковістю цього виду діяльності. У таких умовах страхування підприємницьких ризиків є одним із способів захисту від неотримання прибутку або заподіяння збитків при веденні підприємницької діяльності поряд зі страхуванням майна, цивільної відповідальності та іншими видами страхування.

Страхування підприємницьких ризиків є одним із різновидів майнового страхування. Відповідно до загальних правил (стаття 929 ГК РФ) за договором майнового страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату (страхову премію) при настанні передбаченої у договорі події (страхового випадку) відшкодувати іншій стороні (страхувальнику) завдані внаслідок цієї події збитки у застрахованому майні чи збитки у зв'язку з іншими майновими інтересами страхувальника (виплатити страхове відшкодування) не більше певної договором суми (страхової суми). Особливістю договору страхування підприємницьких ризиків і те, що застрахований то, можливо підприємницький ризик лише самого страхувальника і його користь. Договір страхування підприємницького ризику особи, яка не є страхувальником, незначний, а укладений на користь особи, яка не є страхувальником, вважається укладеною на користь страхувальника.

2.1 Хто може стати страхувальником

Насамперед страхувальник за договором страхування підприємницьких ризиків має бути зареєстрований у встановленому порядку та мати право здійснювати підприємницьку діяльність. Їм може бути громадянин, який зареєструвався як підприємця, комерційна організація або некомерційна, що здійснює підприємницьку діяльність для досягнення своїх статутних цілей. Крім того, страхувальник повинен мати ліцензію, якщо здійснювана ним діяльність підлягає ліцензуванню.

2.2 Об'єкти страхування підприємницьких ризиків

Об'єктами страхування підприємницьких ризиків може бути майнові інтереси страхувальників, пов'язані зі здійсненням ними підприємницької діяльності. Так, згадана стаття 929 ЦК до підприємницьким ризикам відносить порушення зобов'язань контрагентом підприємця чи зміна умов діяльності підприємця з незалежних від цього причин.

Стаття 9 Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" встановлює, що страховий ризик - передбачуване подія, на випадок наступу, якого проводиться страхування. При цьому зазначена подія повинна мати ознаки ймовірності та випадковості її наступу. Це поширюється і підприємницькі ризики. Так, щодо порушення зобов'язання своїм контрагентом підприємець має перебувати у сумлінному незнанні. Відповідно до цього підприємницький ризик продавця під час продажу товару особі, платоспроможність якої є сумнівною, не може бути застрахований. Так само і зміна умов діяльності має носити для підприємця випадковий характер, тобто він повинен бути відносно цієї зміни в сумлінному незнанні.

Страхова сума не може перевищувати дійсну вартість (страхову вартість) підприємницького ризику. Такою вартістю вважаються збитки від підприємницької діяльності, які Страхувальник, як очікується, зазнав би при настанні страхового випадку, і які складаються з:

Витрат, які Страхувальник зробив або повинен буде зробити у разі порушення свого права на його відновлення (реальні збитки);

Недоотримані доходи, які Страхувальник повинен отримати за звичайних умов цивільного обороту.

Страхові тарифи залежать від виду діяльності підприємця, терміну страхування, обсягу продукції (наданих послуг) та характеру страхового ризику.

3. Законодавча база страхування підприємницьких ризиків

3.1 Правові основи страхування підприємницьких ризиків

Визначення підприємницьких ризиків міститься у статті 929 Цивільного кодексу РФ. До них віднесено: ризик збитків, пов'язаних із простоями; ризик збитків через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємства; ризик, пов'язаний із недоотриманням очікуваних доходів.

Страхування підприємницьких ризиків слід відрізняти від страхування відповідальності за невиконання чи неналежне виконання договірних зобов'язань. Страхування відповідальності регулюється статтею 932 Цивільного кодексу РФ. Відшкодування за договором такого страхування отримує особа, яка зазнала збитків внаслідок дій застрахованого підприємства.

Як правило, збитки оцінюють на момент їх виникнення (або, як кажуть юристи, "з настанням страхового випадку"). Договором встановлюється ліміт страхової відповідальності. Це означає, що як відшкодування страхова компанія може виплатити не більше певної суми грошей. Відповідальність страхова компанія несе лише за ті ризики, які чітко визначені у договорі.

Проте, частина збитків все одно покривається за рахунок підприємства. Обсяг його участі у покритті збитків визначається договором. Така умова називається франшизою. Її застосування знижує вартість страхування для підприємства. Якщо договорі зазначена безумовна франшиза, то підприємству відшкодовується різниця між сумами збитків і франшизи.

3.2 Коментар до статті 933 Цивільного кодексу РФ

Стаття 933 Цивільного кодексу РФ говорить:

За договором страхування підприємницького ризику може бути застрахований підприємницький ризик лише самого страхувальника і лише на його користь.

Договір страхування підприємницького ризику особи, яка не є страхувальником, незначний. Договір страхування підприємницького ризику на користь особи, яка не є страхувальником, вважається укладеною на користь страхувальника.

Коментар:

1. Інтерес, страхований, як підприємницький ризик комплексний, тобто. включає в себе всі складові страхових збитків - і реальні збитки та втрачену вигоду і відповідальність (див. коментар до ст.929), але з інших видів інтересів його виділяє те, що він виникає у зв'язку з веденням зацікавленою особою підприємницької діяльності (ст.2 ЦК).

Особа, яка веде підприємницьку діяльність, повинна зареєструватися в цій якості в установленому законом порядку (ст.2 ЦК). Тобто. страхувальником у такому договорі може бути або громадянин, який зареєструвався як індивідуальний підприємець, або комерційна організація, або некомерційна організація, яка веде підприємницьку діяльність для досягнення своїх статутних цілей (абзац другий п.3 ст.50 ЦК). Тим не менш, фактично підприємницьку діяльність ведуть і громадяни, які не зареєструвалися як індивідуальний підприємець і некомерційні організації в інших цілях, ніж це визначено в їхньому статуті. Інтерес у отриманні вигоди у разі суперечить правовим нормам і тому протиправний (п.1 ст.928 ДК).

2. Страхування підприємницького ризику здійснюється або у разі порушення зобов'язань контрагентом підприємця, або у разі зміни умов діяльності підприємця з незалежних від цього причин. Оскільки тут мають на увазі систематична діяльність, спрямовану отримання прибутку (ст.2 ДК), те й зміна умов діяльності має носити систематичний характер. Тобто. за договором страхування підприємницького ризику не може бути застрахована, наприклад, втрачена вигода через випадкову одноразову втрату вантажу, а лише через таку зміну умов, за яких випадки втрати вантажу стійко почастішали. Це, однак, не означає, що за договором страхування підприємницького ризику не може бути застрахована втрачена вигода через одноразову втрату вантажу через порушення зобов'язань контрагентами. Це також не означає, що витрачена вигода не може бути застрахована за договором страхування вантажів, як це описано у п.7 Додатка 2 до Умов ліцензування.

Зміна умов діяльності має для підприємця випадковий характер, тобто. він повинен бути відносно цієї зміни в сумлінному невіданні (див. коментар до ст.9 Закону про страхову справу). Не може бути, наприклад, застрахований підприємницький ризик через те, що підприємець переніс свою діяльність в інший регіон.

Щодо порушення зобов'язання своїм контрагентом підприємець також має перебувати у сумлінному незнанні. Наприклад, може бути застрахований підприємницький ризик продавця під час продажу товару особі, платоспроможність якого сумнівна, оскільки в продавця майже завжди є реальна можливість отримати інформацію про платоспроможність покупця або, у відсутності такої інформації не укладати договір купівлі-продажу.

3. У договорі страхування підприємницького ризику може бути призначений ні вигодонабувач, ні застрахована особа. Однак, наслідки порушення цих двох правил різні. При призначенні в договорі вигодонабувача нікчемною є лише ця умова договору, а інші умови договору зберігають свою силу. При призначенні у договорі застрахованої особи нікчемним стає весь договір.

4. За договором страхування підприємницького ризику страхується не лише фінансовий ризик, а й інші збитки – збитки у майні та відповідальність. Тому особи, які ведуть підприємницьку діяльність можуть обрати у якій правової формі їм страхувати своє майно - у вигляді страхування майна (ст.930 ДК) чи формі страхування підприємницького ризику й у залежність від цього вибору нормативне регулювання буде різним. Аналогічно та з відповідальністю підприємця. Хорошим прикладом є екологічне страхування у разі збільшення екологічних нормативів. Якщо воно проводиться як страхування відповідальності підприємця за заподіяння шкоди, то вигодонабувачем є потерпілий, а проведення його у формі страхування підприємницького ризику можливе лише на користь самого страхувальника.

Таким чином, виділивши страхування підприємницького ризику в окремий вид страхування та встановивши для нього особливі правила, законодавець ввів різне регулювання фактично виникаючих відносин не залежно від змісту цих відносин, а залежно від правової форми, в яку вони наділені. Це відмінність, безумовно, законно, оскільки запроваджено законодавцем у порядку, проте навряд його можна визнати правомірним, тобто. як законним, а й відповідним основним принципам правового регулювання суспільних відносин.

4. Класифікація підприємницьких ризиків

Ризик збитків від підприємницької діяльності через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цієї діяльності за обставинами, що не залежать від підприємця, у тому числі ризик не отримання очікуваних доходів - підприємницький ризик

4.1 Страхування на випадок простою (перерв у господарській діяльності)

Очевидно, що однією з головних умов успішної комерційної діяльності організації є безперервність процесу виробництва або реалізації товару та надання послуг. Простий може бути викликаний зовсім різними причинами – пожежами, поломками обладнання, іншими екстремальними ситуаціями. У таких випадках, крім прямої шкоди, підприємство часто зазнає ще й непрямих збитків у вигляді втраченого прибутку, відсутності доходів для покриття витрат, незапланованих витрат на поновлення діяльності тощо. При цьому нерідко непрямі збитки набагато перевищують розмір прямої шкоди. Таким чином, враховуючи, що договори страхування майна передбачають страхові виплати лише за прямі збитки, страхування непрямих збитків набуває особливого значення.

Отже, страхування від перерв у господарській діяльності спрямоване на відшкодування підприємствам втрат, понесених через неможливість здійснювати свою діяльність у зв'язку з настанням подій, передбачених договором страхування. Страхування на випадок простою тісно пов'язане зі страхуванням майна, тому часто один договір полягає на додаток до іншого.

Найбільшу популярність здобуло страхування на випадок простою внаслідок пожежі та інших екстремальних подій - стихійних лих, аварій із системою водопроводу, вибухів. Крім того, часто страхуються ризики поломок обладнання та машин, вихід з ладу яких може завдати підприємству значної шкоди. Все більш актуальним стає страхування на випадки перерв через поломки електронного обладнання. Воно забезпечує відшкодування збитків від простою у роботі засобів зв'язку, інших високотехнологічних електротехнічних установок внаслідок руйнування, пошкодження, впливу води, неправомірних дій третіх осіб та інших непередбачених подій. Особливо важливим є таке страхування для організацій, в яких широко застосовуються та використовуються автоматизовані системи управління, комп'ютерні мережі та інше високотехнологічне обладнання.

Крім того, розрізняють договори страхування на випадок простоїв, пов'язаних із порушенням подачі електроенергії та водопостачання внаслідок непередбачених подій, що сталися на підприємствах-постачальниках. Даний вид страхування може використовуватися і при будівництві - на випадок, якщо підприємство не отримає очікуваного прибутку в результаті порушення строків закінчення робіт, пов'язаного з настанням обумовлених у договорі подій, що спричинили пошкодження або загибель майна.

Ще одним різновидом є договори страхування тимчасового прибутку та страхування від втрати доходу внаслідок зміни кон'юнктури ринку. Страховий захист у цьому випадку надається на випадок збитків, понесених у зв'язку з тим, що страхувальник через настання страхового випадку не зміг забезпечити постачання продукції або надання послуг у той період, коли внаслідок зміни кон'юнктури ринку попит на цю продукцію (послуги) був максимальним.

При страхуванні від простою страхова компанія виплачує компенсацію за наявності наступної умови: страховий випадок, передбачений договором страхування, спричинив знищення або пошкодження майна, внаслідок чого воно стало непридатним для використання за призначенням, що, у свою чергу, спричинило перерву в господарській діяльності.

Збитки, що відшкодовуються страховиком за договором страхування у разі простоїв, складаються із трьох частин:

Витрат, які у зв'язку з настанням страхового випадку залишаються непокритими (відсотки за залученими коштами, спрямованими на провадження діяльності, щодо якої було укладено договір страхування; плата за оренду приміщень та обладнання; заробітна плата працівників страхувальника тощо);

Втраченої вигоди, не отриманої у зв'язку з настанням страхового випадку;

Витрат на скорочення збитків від простою (до них відносяться витрати, які організація несе, щоб уникнути зупинки діяльності і не втратити клієнтів і покупців - витрати на передачу роботи іншим організаціям; заробітна плата, що сплачується працівникам страхувальника за понаднормову роботу; витрати на терміновий ремонт та т.п.). При цьому не підлягають відшкодуванню витрати, внаслідок яких страхувальник отримує будь-яку вигоду, наприклад, модернізує виробництво.

При страхуванні від простою відповідальність страхової компанії обмежується гарантійним терміном - максимальним терміном перерви господарську діяльність страхувальника, збитки якого відповідає страховик. Слід зазначити, що у практиці розрізняють повне страхування перерв і страхування від основних збитків. У першому випадку простий вважається завершеним тоді, коли підприємство як відновило кошти виробництва, а й увійшло нормальний режим роботи (скажімо, відновивши своє становище над ринком), почавши отримувати прибуток, рівну чи перевищує ту, що його отримувало до настання страхового випадку. Якщо ж йдеться про страхування від основних збитків, то цьому випадку термін відповідальності страхової компанії обмежується лише періодом відновлення самого виробництва.

Слід зазначити, що з даному виду страхування укладенню договору передує детальне вивчення діяльності підприємства фахівцями страховика з визначення ризику настання страхового випадку, а тарифні ставки визначаються індивідуально з урахуванням умов функціонування підприємства, характеристики устаткування, наявності сервісного обслуговування, можливостей якнайшвидшого відновлення діяльності та ін.

4.2 Страхування ризиків, пов'язаних із порушенням контрагентами договірних зобов'язань (страхування комерційних кредитів)

Якщо за умовами договору оплата товару чи послуги здійснюється після відвантаження (тобто постачальником надається комерційний кредит), для постачальника завжди існує ризик несплати з боку покупця. Так само ризикують і банки, видаючи кредити. У обох випадках погашення кредиту у встановлені терміни у разі неплатоспроможності боржника чи несплати боргу з інших причин покликане гарантувати страхування кредитів. За характером ризиків розрізняють страхування кредитів від економічних (комерційних) та політичних ризиків. При цьому до економічних ризиків, зокрема, належать банкрутство покупця, відмова його здійснити платіж, несплата боргу у встановлений термін. Страхування від економічних ризиків здійснюється як під час укладання угод у країні, і при зовнішньоторговельних операціях. У той самий час страхування політичних ризиків застосовується, зазвичай, лише за здійсненні зовнішньоекономічних угод. До цієї категорії ризиків ставляться події політичного характеру - війни, страйки, зміна політичного режиму тощо.

Один із найпоширеніших видів страхування кредитів від економічних ризиків - страхування ризику неплатежу, що надає страховий захист у разі непогашення заборгованості, що утворилася з допомогою несплати покупцем поставленого товару чи наданої послуги. Договір страхування укладається до відправки товару покупцю, а страховий захист починає діяти після прийняття товару покупцем та виставлення рахунку. Як і при страхуванні від простоїв, розмір тарифних ставок встановлюється за кожним договором окремо, з урахуванням всієї сукупності обставин та ступеня ризику. Враховуючи, що страховики мають велику інформацію про платоспроможність боржників, їм вдається попередити значну частину збитків. Крім того, зазначені дані є підставою для вирішення питання не тільки про розмір страхових тарифів, а й про можливість укладення конкретного договору.

Під час укладання договору часто встановлюється франшиза, щоб страхувальник не втратив інтересу своєчасної оплаті покупцем товарів чи послуг. Як правило, її розмір становить 20-30% збитків. Встановлення франшизи означає, що у разі настання страхового випадку частину шкоди не буде відшкодовано страховиком, тому страхувальнику доведеться бути обережним у виборі контрагентів та вживати заходів, спрямованих на виконання ним договірних зобов'язань. Як правило, при встановленні франшизи не допускається страхування непокритої шкоди в інших страхових компаніях.

Укладання договору страхування покладає на страхувальника широке коло обов'язків, порушення яких може спричинити розірвання договору та відмову страховика виплатити страхове відшкодування у разі настання страхового випадку. Наприклад, страхувальник зобов'язаний надавати страховій компанії можливість ознайомлення з усіма документами, пов'язаними із здійсненням застрахованих операцій, яка, своєю чергою, має право перевіряти достовірність наданої страхувальником інформації та слідкувати за виконанням своїх зобов'язань. У разі відмови надати зазначену інформацію або при протидії страхувальника проведенню перевірки страховик має право розірвати договір. Приводом для розірвання договору може бути і порушення страхувальником обов'язки негайно повідомляти страховику про значні зміни, що стали йому відомими в обставинах, які можуть істотно вплинути на збільшення страхового ризику (пункт 1 статті 959 ЦК).

У разі настання страхового випадку страхувальник повинен надати страховику докази того, що він виконав усі свої зобов'язання стосовно свого контрагента і тепер має право вимагати оплати з його боку. Слід наголосити, що порушення страхувальником умов договору поставки, відсутність необхідних супровідних документів, невідповідність договору вимогам законодавства є підставою для відмови у виплаті страхового відшкодування.

Після виплати страхового відшкодування до страхової компанії відповідно до положень статті 965 ЦК переходить право вимоги з боржника чи іншої особи у межах виплаченої страхувальнику суми. При цьому страхувальник зобов'язаний передати страховику всі документи та докази та повідомити йому всі відомості, необхідні для здійснення страховиком права вимоги, що перейшов до нього.

Крім того, слід пам'ятати, що підприємство зобов'язане повідомляти свою страхову компанію про будь-яку подію, яка може збільшити ступінь страхового ризику. Це може бути, наприклад, прохання боржника змінити умови платежів. Страхова компанія має повне право припинити дію страхового договору, якщо вона визнає, що ступінь ризику значно збільшився. У той же час страхова компанія може перевірити, наскільки точна інформація, що надається їй.

Висновок

Страхування підприємницьких ризиків, як і страхування загалом, є показником економічної стабільності держави. Незважаючи на те, що даний вид страхування в Росії ще не отримав такого поширення, як в інших розвинених країнах, важливо відзначити його затребуваність на російському ринку і висловити сподівання, що в майбутньому він, як і інші види страхування, буде використовуватися повсюдно.

Список використаної літератури

1. Агєєв П.П. - Страхування: теорія, практика та зарубіжний досвід - М.: 1998

2. Алтинникова Інна – журнал «Головбух», № 6, 2001

3. Цивільний Кодекс РФ

4. Закон РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації"

5. Коментарі до Цивільного Кодексу РФ

6. Нікітіна Т. В. - Страхування комерційних та фінансових ризиків - СПб: Пітер, 2002

7. Шахов В.В. - Страхування - М.: 1997

8. Шпікалов Олексій – журнал Колегія, ТОМ 2, № 10-11, 2002

9. Гульченко Олександр Журнал "Фінансовий директор" №2(12)/2003 р.

Розміщено на Allbest.ru

Подібні документи

Поняття, сутність та класифікація підприємницьких ризиків, їх нормативно-правова база. Зарубіжний досвід страхування підприємницьких ризиків, напрями вдосконалення цього процесу у Білорусі, аналіз та оцінка його сучасної практики.

дипломна робота , доданий 05.05.2014

Триступенева система регулювання страхового ринку. Аналіз нормативно-правових актів, що регулюють страхування відповідальності та підприємницьких ризиків у РФ. Оцінка збитків та умови їх покриття страхувальнику. Застосування франшизи під час страхування.

курсова робота , доданий 18.05.2016

Поняття, сутність, класифікація, основні ознаки, ціль та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків. Види страхування підприємницьких ризиків, що практикуються у сучасній дійсності. Порядок укладання договорів страхування.

контрольна робота , доданий 16.08.2010

Сутність підприємницького ризику. Аналіз якості страхових відносин. Види підприємницьких ризиків до. Удосконалення управління ними з урахуванням страхування. Проблеми та перспективи його розвитку. Стан страхування підприємницьких ризиків.

курсова робота , доданий 22.02.2015

Загальна характеристика системи страхування ризиків підприємств Російської Федерації, особливості становлення та функціонування на етапі. Розгляд найпоширеніших теорій страхування підприємницьких ризиків, аналіз змісту.

курсова робота , доданий 13.06.2014

Сутність підприємницького ризику та його класифікація. Основні моменти, характерні для ризикової ситуації. Види страхування підприємницьких ризиків. Ризики, характерні для російських підприємств та особливості їхнього страхування.

контрольна робота , доданий 24.08.2011

Поняття, основні ознаки, ціль та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків. Три стадії кругообігу коштів у процесі товарного виробництва: грошова, виробнича та товарна. Види страхування та рівні підприємницьких ризиків.

курсова робота , доданий 10.02.2015

Поняття, основні ознаки, ціль та напрямки розвитку страхування підприємницьких ризиків. Особливості їхньої класифікації. Методи оцінки величини того чи іншого ризику у господарській діяльності. Практичне застосування деяких видів страхування.

курсова робота , доданий 06.01.2015

Сутність та класифікація комерційних ризиків. Можливість виникнення ризиків в осіб, які є суб'єктами підприємницької діяльності. Страхування підприємницьких ризиків відповідно до норм ЦК України. Сучасний досвід страхування комерційних ризиків

дипломна робота , доданий 26.11.2010

Визначення підприємницького ризику. Вивчення класифікації підприємницьких ризиків. Розгляд залежності між ризиком та обсягом потенційного прибутку. Сутність та особливості договору страхування в даній сфері; страхова сума та вартість.

Передбачити всі ризики, що супроводжують підприємницьку діяльність, неможливо.

Особливо важко вести бізнес в умовах політичної та економічної нестабільності, коли досить складно передбачати та контролювати розвиток кризових явищ на ринку.

У ситуації, що склалася, особливо високий ризик збитків або недоотримання прибутку.

Мінімізувати збитки бізнесу пропонують страхові компанії. Існуючі поліси здатні покрити більшість підприємницьких ризиків.

Які види бізнес-ризиків існують і що можна застрахувати

Підприємницька діяльність завжди передбачає наявність певного ризику, все залежить від можливості передбачення, прогнозування економічної та політичної обстановки, а також від того, чи може бізнесмен грамотно розрахувати окупність проекту, вибрати контрагентів і партнерів, швидко реагувати на ситуацію, що змінюється на ринку, і приймати своєчасні, адекватні управлінські рішення.

У бізнесі постійно є ризик недоотримати очікуваний прибуток або зазнати збитків.

Ризики можуть бути внутрішніми та зовнішніми.

До зовнішніх ризиків можна віднести ті, що не пов'язані з підприємницькою діяльністю власника бізнесу:

природні явища;
техногенні катастрофи;
корисливі мотиви дій третіх осіб;
інфляція;
зміна політичного курсу країни тощо.

Виникнення внутрішніх ризиків безпосередньо пов'язане з підприємницькою діяльністю:

Страхування бізнесу є методом захисту від підприємницьких ризиків.Страховий інтерес підприємця полягає у покритті максимально можливу кількість ризиків.

Під страхуванням бізнесу розуміється страхування підприємницьких ризиків, пов'язаних зі збитками від підприємницької діяльності та неотриманням очікуваного прибутку за обставинами, які залежать від самого підприємця.

Страхування фірм у західних країнах та США

У зарубіжних країнах на ринку страхових послуг представлено безліч програм зі страхування бізнесу. Наприклад, у США дуже поширений так званий BOP-Business Owners Policy- Комплексний страховий поліс (договір) для власників малого бізнесу.

Тут передбачається страхування основних підприємницьких ризиків:

перерви у комерційній діяльності;
загальної цивільної відповідальності власників малого бізнесу та ін.

Страхові компанії західних країн дозволяють власникам бізнесу самостійно сформувати пакет страхових послуг, необхідний для максимального покриття підприємницьких ризиків, а також гарантується виплата відшкодування та повний страховий захист.

У західних країнах страхові компанії не працюютьза системою централізованих, фіксованих тарифних ставок, для кожного суб'єкта, регіону у складі країни розраховуються тарифи та ставки, виходячи з них індивідуальних особливостей та частки ризикового навантаження.

Страхові компанії країн Заходу давно перейшли на систему мінімальних франшиз– пільг, які звільняють страховиків від відшкодування невеликих збитків (відповідно до розміру франшизи).

Страхування бізнесу у Росії

Об'єктом страхування підприємницьких ризиків Росії є майнові інтереси фірми-страхувальника, які пов'язані із здійсненням комерційної діяльності

Після укладення договору між страхувальником (фірмою) та страховиком (страховою компанією) страхова компанія бере на себе зобов'язання щодо виплат у вигляді компенсації втрати прибутку чи витрат страхувальника, При настанні певної події (страхового випадку).

Це може бути:

банкрутство;
невиконання зобов'язань щодо угоди контрагентом;
судові чи інші непередбачені витрати, які зазнала фірма-страхувальник;
зупинення виробництва або скорочення його обсягів внаслідок причин, прописаних у договорі.

Страхові компанії в якості страхової суми встановлюють вкладення у фірму, її вартість, нерідко додаючи до них суму очікуваного прибутку.

Які види страхування підприємницьких ризиків існують на ринку

У практиці вітчизняних страхових компаній найбільшою популярністю у підприємців користуються такі види страхування:

Страхування фірми на випадок перерви у господарській діяльності:

від втрати прибутку у разі вимушеної перерви у господарській діяльності;
від ризику непередбачених судових витрат;
страхування фінансових ризиків

Страхування комерційних кредитів (відстрочення платежу за проданий постачальником товар чи послугу).

Страхування транспорту:

авіатранспорту;
автомобілів;
спеціальної техніки;
залізничного та морського транспорту.

Страхування майна:

підприємств;
вантажів;
родовищ корисних копалин, дорогоцінних металів та їх інфраструктури;
заставного майна та предметів лізингу.

Страхування сільськогосподарських ризиків.

Страхування відповідальності:

перевізників;
небезпечні виробничі об'єкти;
товаровиробників;
загальногромадянської.

Страхування персоналу:

обов'язкове медстрахування;
добровільне медстрахування;
страхування від нещасних випадків та хвороб;
страхування осіб, які виїжджають за межі постійного місця проживання (наприклад, у відрядження);
страхування життя.

Умови страхування

У Росії надають страхові послуги понад 70 страхових компаній. Набір страхових продуктів/послуг для бізнесу максимально диверсифікований.

Існують загальноприйняті умови страхування бізнесу:

розмір страхової суми;
розмір тарифної ставки;
порядок виплати страхової премії;
франшиза;
визначення розміру збитків за страховим випадком;
порядок визначення та виплати страхового відшкодування страховиком;
межа страхової відповідальності страхової компанії тощо.

Страхова сума визначається поточною вартістю бізнесу та розміром передбачуваного прибутку.

Страхові компанії можуть самостійно встановлювати тарифні ставки у рамках процентного коридору, затвердженого федеральним законодавством з добровільних видів страхування.

Щодо обов'язкових видів страхування, то встановлення ставок за ними – виняткова компетенція наглядового органу- Департаменту страхового ринку при Центральному банку РФ.

На підставі тарифної ставки за конкретним видом страхування обчислюється розмір страхової премії– суми щодо оплати послуг страхування. Страхова премія виплачується, зазвичай, одноразово під час укладання договору.

Також передбачається варіант відстрочення платежів за страховим полісом, який обумовлюється індивідуально між сторонами під час укладання договору надання страхових послуг.

франшиза– своєрідна пільга страхувальнику, сума збитків, що не підлягає відшкодуванню страховиком. Варто зазначити, що франшиза здешевлює суму страхової премії, звільняючи і страхувальника, і страховика від паперової тяганини. у разі незначної шкоди.

У разі настання страхового випадку, обумовленого в договорі, оцінювач проводить незалежну експертизу, оцінює збитки, завдані підприємцем На підставі висновку оцінювача страхова компанія виплачує підприємцю страхове відшкодування.

Страхування підприємницьких ризиків – невід'ємна частина успішного ведення бізнесу.

У досить нестабільних політичних та економічних умовах складно передбачити кризові явищавибрати правильну тактику ведення бізнесу, спрогнозувати всі можливі ризики. На щастя, страховий поліс пропонує широкий вибір страхових послуг для бізнесу, дозволяючи мінімізувати збитки, збитки та можливе неотримання прибутку.

Відеосюжет про страхування майна компаній

Підприємництво є надзвичайно ризикованим заняттям. Близько 80% усіх створених підприємств закриваються у перший рік своєї діяльності. Якщо орієнтуватися на досвід західних країн, то через 50 років після реєстрації живі 1-2% компаній. Одним із сучасних способів збільшити термін життя є страхування підприємницького ризику. Що це таке? Які переваги надає використання такого інструменту?

Загальна інформація

Ризики підприємницької діяльності є постійними супутниками. Вони завжди присутні через невизначеність довкілля. У ній є об'єктивні політичні, економічні та соціальні умови, в яких доводиться здійснювати підприємницьку діяльність. Тому фірма повинна мати певну частку пристосованості. І це при тому, що ситуація залежить від великої кількості контрагентів, осіб і просто випадкових подій, поведінка та розвиток яких не піддаються прогнозу з прийнятною точністю. Відсутність цілей, чіткого бачення їх досягнення та показників ефективності може додатково збільшити ризики підприємницької діяльності.

І що робити?

Підприємницькі ризики – це зворотний бік економічної свободи. Так би мовити, своєрідна плата. Оскільки можливість самостійно обирати стратегію через особисту свободу - це і є ринкові відносини, то згодом нестабільне становище лише посилюється. Для усунення невизначеності і придумали такий інструмент, як страхування підприємницького ризику. Що він є? Перш ніж відповідати на це питання, давайте розберемося з природою самих ризиків.

Які вони бувають?

Залежно від свого характеру та наслідків ризики ділять на такі види:

I. Чисті. До таких належать природні, екологічні, майнові, транспортні, політичні ризики. У разі виникнення збитків для підприємницької діяльності неминучий.

ІІ. Виробничі. До них відносять технічні, юридичні та організаційні ризики.

ІІІ. Спекулятивні. Це підприємницькі, комерційні, фінансові (інвестиційні, інноваційні, податкові, біржові, кредитні). Внаслідок їх виникнення можливими є як збитки, так і надприбутки.

Методи оцінки

Розрізняють:

Статистичні методи. Передбачають використання математичного інструментарію виходячи з вибірки даних: дисперсія, стандартне відхилення, коефіцієнт варіації.
Метод експертних оцінок. Передбачає залучення визнаних фахівців, які знайомляться із ситуацією та виставляють певну кількість балів, на підставі середнього арифметичного значення потім приймається рішення про ризик.
Використання аналогів. Для оцінки використовується база даних із подібними ситуаціями.
Комбінований метод. Об'єднує у собі два чи три попередні.

Приклади ризиків

Розгляньмо їх у загальносвітовій картині, починаючи з 90-х років. Тоді, з розпадом Радянського Союзу здавалося, що не залишилося глобальних катастроф для людства, і далі на нас чекає лише процвітання. Але наприкінці другого тисячоліття світ вразив кризу доткомів – компаній, що спеціалізуються на інформаційних технологіях. Наприклад, відома багатьом фірма "Майкрософт" втратила понад половину своєї вартості. Багато хто, якщо не більшість компаній взагалі розорилися. Не минуло й десяти років, як вибухнула нова криза.

У 2007-2008 роках він торкнувся будівельної та фінансової галузі. Давайте про перший випадок і поговоримо докладніше. Будівельна індустрія розвивалася шаленими темпами, постійно здавалися готові об'єкти та закладалися нові будмайданчики. У цьому ринок постійно насичувався, а ціни зростали, причому кратно. Через деякий час настала криза і багато компаній розорилися, оскільки не змогли реалізувати свою продукцію.

Зважаючи на пережиті часи, зараз дуже поширеним є страхування підприємницького ризику. Умовно тут можна виділити два варіанти. У будівництві є одночасно нестраховані ризики. Що це означає? Під страхованими мають на увазі ті, що прогнозуються. Це і ризик виникнення, і можлива шкода, і розмір потенційної компенсації. Нестраховані ризики - це непідконтрольні явища та події, за які ніхто не може нести відповідальності. У яких випадках можна розраховувати компенсацію? Коли є випадкові, без прив'язки до місця, масштабу та часу збитки, що не залежить від бажання будь-якої зі сторін. До того ж вони мають бути виражені у грошовому еквіваленті.

Підприємницький ризик

Виникає під час здійснення комерційної діяльності, що з виробництвом товарів та послуг, їх реалізації, різних фінансових операцій та за реалізації науково-технічних проектів. Класифікувати їх досить складно через різноманітність. Є види ризиків як загальні всім, і специфічні для певних видів діяльності. Ми про останні говорити не будемо.

Які види страхування підприємницьких ризиків є? Найбільш популярні варіанти ситуацій, від яких захищаються, це:

I. Втрати внаслідок негативного впливу стихійних лих (води, вогню, ураганів).

ІІ. Злочинні дії.

ІІІ. Ймовірні втрати через несприятливе законодавство (передбачається пряме стягнення власності або неможливість вчинити цей акт з використанням правових механізмів).

IV. Припинення діяльності через погрози з боку третіх осіб.

V. Втрата ключових працівників фірми через їх недієздатність чи смерть.

Страхування підприємницького ризику найчастіше базується на відсутності комерційного успіху або через можливий технічний провал виробництва. Але з певними умовами!

Як мінімізувати негативні моменти?

Просто прийти та укласти договір страхування підприємницького ризику не вдасться. Спочатку необхідно подати докладну інформацію про діяльність компанії. Вона перевіряється, і якщо документація не викликає підозри, підготовка переходить на наступний етап оцінки зовнішнього середовища. Тут інтерес представляє економічна та політична ситуація.

Для оцінки ситуації використовують стандартизовані методи оцінки підприємницьких ризиків. Такий підхід дозволяє прискорити процес прийняття рішень та збільшити точність кінцевих даних. Після того, як оцінені всі фактори, які можна передбачити, приймається рішення про умови страхування. У цьому збирається вся інформація. Адже брак даних про клієнта, його партнерів, конкурентів, оподаткування - це все створює потенційні ризики.
Будь-який упущений момент може призвести до того, що страхування фінансових ризиків обернеться значним збитком для компанії. А це погано, адже загальна кількість грошей, що приходять як внески, не повинна перевищувати коштів, що йдуть на компенсацію. І чим більше співвідношення між ними на користь перших буде, тим краще. Звісно, лише для страховика.

Види ризиків

Вони за своїм походженням можуть бути зовнішніми та внутрішніми. Аналіз підприємницьких ризиків – ретельне вивчення обох груп. Найбільш популярними серед зовнішніх є нестійкість політичних режимів; непередбачені зміни законодавства, що створюють перешкоди для діяльності; втрати, пов'язані з націоналізацією, війною, страйком чи ембарго. Усі вони не залежать від підприємця та його бажань.

Внутрішні ризики перебувають у самій організації. Вони виникають за неефективного управління, помилкової рекламної політики, внутрішніх зловживань. Найбільш поширеними є кадрові ризики. Найчастіше проблеми є з професійним рівнем або з окремими рисами характеру конкретних людей. Найбільш затребуваним є страхування фінансових ризиків із першої групи.

Класифікація за часом

У цьому випадку виділяють постійні та короткочасні ризики. До перших належать ті, що загрожують підприємцю постійно. Як приклад можна навести руйнування виробничих будівель у районі, де спостерігається підвищена сейсмічна небезпека або існує ймовірність неплатежу в державі з недосконалою правовою системою, де отримати свої гроші буде проблематично. Страхування підприємницьких ризиків дозволяє уникнути цих негативних моментів.

Як компанії погоджуються забезпечити діяльність?

Існує безліч критеріїв, і насамкінець давайте поговоримо про найважливіші моменти. Особливості страхування підприємницького ризику припускають, що компанія, яка забезпечує діяльність певної організації, має бути у виграші. Що вони зробили для цього? Запровадили поняття невиправданого (неправомірного) ризику. Що ж він є?

Для розмежування категорій використовуються домовленості про обставини, межі між ними та роботою у різних секторах економіки. Розглянемо невеликий приклад. Компанія «Виробництво» була застрахована у фірмі «Надійність» від простою через нестабільну політичну ситуацію. Якби було введено ембарго, вона отримувала б гроші як компенсацію. І це було б виправданим (правомірним) ризиком. Але припустимо, що стався землетрус, який зруйнував виробничі цехи. Оскільки це не є страховим випадком, то й компенсації компанія «Виробництво» не отримає. Також при зверненні із проханням забезпечити підтримку необхідно враховувати ще один момент. Є нестраховані ризики. Що це означає? Припустимо, страхова компанія готова допомогти у разі виникнення аварії на небезпечному виробництві та відшкодувати збитки всім людям, що постраждають під час небезпеки. Але якщо ситуація буде створена штучно з метою отримати кошти, то найімовірніше грошей ніхто не отримає. Це також необхідно враховувати.

Що передбачають обов'язки страховика з виплати страхового відшкодування (у межах страхової суми) страхувальнику-підприємцю при настанні страхових подій (випадків), що впливають на матеріальні, грошові ресурси, результати підприємницької діяльності та збитки, втрати доходу та додаткові витрати підприємцю.

Певна частина юридичних не займається (некомерційні організації, установи), але їм захист від фінансових ризиків щонайменше актуальна, ніж фізичних осіб. Тому є доцільним виділення окремої підгалузі майнового страхування — страхування непідприємницьких фінансових ризиків (юридичних та фізичних осіб). У зв'язку з цим важливо визначити, що являють собою фінансовий та підприємницький ризики.

Фінансовий ризик— це потенційно можлива (імовірнісна), випадкова подія, що впливає на процеси отримання, цільового використання розрахунків, зберігання або накопичення коштів юридичних, фізичних осіб і збитки, що завдають їм збитків, втрату доходів, додаткові витрати, для відшкодування яких проводиться страхування.

Підприємницький ризик— це потенційно можлива випадкова подія, результатом впливу якої на матеріальні, грошові ресурси, виробничі, економічні процеси підприємницької діяльності є збитки, додаткові витрати, зменшення одержуваних доходів, прибутки, що зумовлюють необхідність страхування з метою відшкодування завданих подією збитків.

Суб'єктами страхування підприємницьких ризиківє страхувальник та страховик. Страхувальникомможе бути юридична або фізична особа, яка займається підприємницькою діяльністю. За договором страхування підприємницького ризику може бути застрахований підприємницький ризик лише самого страхувальника і лише на його користь.

Страховиком, як і з інших , є, що має ліцензію на проведення страхування підприємницьких (фінансових) ризиків.

Страхування підприємницьких ризиків виділено сутнісно новим Цивільним кодексом РФ на окрему підгалузь (вид страхової діяльності) майнового страхування. Воно замінило страхування фінансових ризиків.

У класифікації видів страхової діяльності страхування фінансових ризиків визначається як "сукупність видів страхування, що передбачають обов'язки страховика щодо страхових виплат у розмірі повної або часткової компенсації втрати доходів (додаткових витрат) особи, про страхування якої укладено договір".

Страхування здійснюється від збитків, спричинених наступними подіями:

зупинення виробництва або скорочення обсягу виробництва внаслідок обумовлених подій;
втрата роботи (для фізичних осіб);
непередбачені витрати;
невиконання (неналежне виконання) договірних зобов'язань контрагентом застрахованої особи, яка є кредитором за угодою;
понесені застрахованою особою судові витрати (витрати);
інші події.

Під втратою доходів у зарубіжній та російській практиці страхування мають на увазі, як правило, неотриманий страхувальником прибуток внаслідок страхової події.

Відповідно до Цивільного кодексу РФ замість страхування фінансових ризиків за договором майнового страхування можуть бути, зокрема, застраховані такі майнові інтереси:

ризик втрати(загибелі), недостачі чи пошкодження певного майна;
ризик відповідальності за зобов'язаннями, що виникають внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю чи майну інших осіб, а випадках, передбачених законом, також відповідальності за договорами — ризик громадянської ответственности;
ризик збитків від підприємницької діяльностічерез порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цієї діяльності за обставинами, що не залежать від підприємця, у тому числі ризик неотримання очікуваних доходів — підприємницький ризик.

Страхування підприємницьких ризиків забезпечує відшкодування як втрати доходу (прибутку), а й збитків від несплати (неповернення) майна у зв'язку з невиконанням зобов'язання контрагентом підприємця. Це передбачається у страхуванні фінансових ризиків.

До предметів страхування підприємницької діяльності належать:

майно фірми, підприємства, організації, індивідуального підприємця, сформоване у процесах створення (установи) та функціонування підприємницької структури;
громадянська відповідальність підприємця за несвоєчасне або неповне повернення кредитів (з відсотками), позик, за непогашення зобов'язань та невиплату відсотків за випущеними облігаціями, дивідендів за привілейованими акціями, використаними як джерело інвестицій при створенні підприємницької структури;
інноваційні проекти та/або їх кінцеві результати;
працездатність елементів та систем виробництва в цілому та/або збитки від зупинок виробництва;
громадянська відповідальність підприємця, що виникає внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю чи майну третіх (інших) осіб у результаті виробничої, будь-якої іншої діяльності, що сталися при цьому аварій, шкідливих викидів та
т. п.;
громадянська відповідальність підприємця за невиконання ним договірних зобов'язань щодо оплати поставлених товарів, виконаних робіт, наданих послуг перед виробниками, виконавцями, продавцями;
зниження обсягу продажу, додаткові витрати та збитки від власної підприємницької діяльності, включаючи збитки від позареалізаційних операцій (наприклад, від зміни курсових різниць за валютними рахунками та операціями з іноземною валютою; виконання зобов'язань за виданими іншими особами; поруки та гарантії);
інвестиції в інші підприємницькі структури та проекти; вкладення в акції, облігації, державні та муніципальні цінні папери.

Об'єктами страхування підприємницької діяльностіє майнові інтереси, пов'язані з матеріальними, грошовими ресурсами та доходами від цієї діяльності, що зазнають впливу небезпечних, несприятливих подій (страхових випадків), які завдають підприємцям збитків та зумовлюють їх потребу у додаткових джерелах коштів для відшкодування шкоди.

Види страхуванняздебільшого відповідають назві предметів страхування чи наслідків страхових подій.

Значна частина майнових інтересів підприємців забезпечується страховим захистом низки традиційних видів страхування, наприклад, страхуванням майна юридичних, фізичних осіб, зайнятих підприємницькою діяльністю, страхуванням транспортних засобів та вантажів. Тому за страхування підприємницьких ризиків ці види майна підприємців не враховуються як предмети страхування.

Як предмети страхування підприємницьких ризиків у частині майна, що продається підприємцем, залишаються: товари (що не підлягають страхуванню як вантажі); виконані роботи, надані послуги; матеріальні паливно-енергетичні ресурси, що не використовуються, обладнання; нематеріальні активи та цінні папери. До предметам страхування підприємницьких ризиківвідносяться кошти, що зберігаються на депозитних вкладах і на різних рахунках у банках, а також видані кредити - для банківських установ.

Відповідно до цих предметів страхування можуть бути виділені такі види страхування підприємницьких ризиків:

страхування збитків з операцій продажу товарів, робіт, послуг, іншого майна підприємця;
страхування підприємцем строкових депозитів вкладів та грошей на рахунках у банках;
страхування банком непогашення кредиту позичальником коштів.

Основні фінансові результати підприємницької діяльності(Виручка - обсяг продажів, і , ) і підприємницької структури, природно, взаємопов'язані і взаємозалежні, але як економічні поняття не ідентичні. Тому можна вважати, що склад видів страхування підприємницьких ризиків включає як види страхування ризиків збитків від безпосередніх процесів руху коштів (отримання, використання, зберігання чи накопичення), і види страхування ризиків збитків від виробничих, економічних процесів підприємницької діяльності.

Зазначені вище ризики заподіяння різних збитків, втрати доходів внаслідок безробіття фізичних осіб, їх судові витрати, втрату грошових вкладів у банках доцільно виділити в окремі види страхування фінансових ризиків фізичних осіб.

Можлива втрата (загибель), недостача чи пошкодження основних чи оборотних засобів підприємства;

Порушення своїх зобов'язань контрагентами, партнерами та інше.

1. Поняття ризику підприємництва

Підприємства без ризику немає. У разі ринкової економіки найбільший прибуток, зазвичай, приносять ринкові операції із підвищеним ризиком.
Під підприємницьким ризиком розуміється ризик, що виникає за будь-яких видів діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів, послуг, їх реалізацією, товарно-грошовими та фінансовими операціями, комерцією, здійсненням соціально-економічних та науково-технічних проектів. У видах діяльності, що розглядаються, доводиться мати справу з використанням матеріальних, трудових, фінансових, інформаційних (інтелектуальних) ресурсів, так що ризик пов'язаний з загрозою повної або часткової втрати цих ресурсів. У результаті підприємницький ризик характеризується як загроза потенційно можливої, можливої втрати ресурсів чи недоотримання доходів проти варіантом, розрахованим раціональне використання ресурсів у цьому виді підприємницької діяльності. Інакше кажучи, ризик є загрозою того, що підприємець зазнає втрат у вигляді додаткових витрат понад передбачені прогнозом, програмою його дій, або отримає доходи нижче за ті, на які він розраховував.
Під час встановлення підприємницького ризику треба розрізняти поняття «витрата», «збитки», «втрати». Будь-яка підприємницька діяльність неминуче пов'язана з витратами, тоді як збитки мають місце при несприятливому збігу обставин, прорахунках і є додатковими витратами понад намічені. Сказане характеризує категорію «ризик» з якісного боку, але створює основу й у перекладу поняття «підприємницький ризик» кількісне. Якщо ризик - це небезпека втрати ресурсів чи доходу, існує його кількісна міра, обумовлена абсолютним чи відносним рівнем втрат.

Базові показники, використовувані порівняння, зазвичай називають розрахунковими, чи очікуваними показниками прибутку, витрат, виручки. Значення цих показників визначаються розробки бізнес-плану, у процесі техніко-економічного обгрунтування підприємницького проекту, угоди. Відповідно втратами вважають зниження прибутку, доходу порівняно з очікуваними величинами. Підприємницькі втрати - це насамперед випадкове зниження підприємницького прибутку. Величина саме таких втрат і характеризує рівень ризику. Звідси аналіз ризику пов'язаний насамперед із вивченням втрат.
Центральне місце в оцінці підприємницького ризику займають аналіз та прогнозування можливих втрат ресурсів під час здійснення підприємницької діяльності. Мається на увазі не витрата ресурсів, об'єктивно обумовлена характером і масштабом підприємницьких дій, а випадкові, непередбачені, але потенційно можливі втрати, що виникають внаслідок відхилення реального ходу підприємництва від задуманого сценарію. Щоб оцінити ймовірність тих чи інших втрат, зумовлених розвитком подій за непередбачуваним варіантом, слід перш за все знати всі види втрат, пов'язаних з підприємництвом, і вміти заздалегідь обчислити їх та виміряти як можливі прогнозні величини. При цьому природно бажання оцінити кожен із видів втрат у кількісному вимірі та вміти звести їх докупи, що, на жаль, далеко не завжди вдається зробити.

Фінансові втрати - це пряма грошова шкода, пов'язана з непередбаченими платежами, виплатою штрафів, сплатою додаткових податків, втратою коштів та цінних паперів. Крім того, фінансові втрати можуть бути при недоотриманні або неотриманні грошей із передбачених джерел, при неповерненні боргів, неоплаті покупцем поставленої йому продукції.

2. Поняття страхування підприємницьких ризиків

2.1 Хто може стати страхувальником

2.2 Об'єкти страхування підприємницьких ризиків

Стаття 9 Закону РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" встановлює, що страховий ризик - передбачувана подія, у разі настання якої проводиться страхування. При цьому зазначена подія повинна мати ознаки ймовірності та випадковості її наступу. Це поширюється і підприємницькі ризики. Так, щодо порушення зобов'язання своїм контрагентом підприємець має перебувати у сумлінному незнанні. Відповідно до цього підприємницький ризик продавця під час продажу товару особі, платоспроможність якої є сумнівною, не може бути застрахований. Так само і зміна умов діяльності має носити для підприємця випадковий характер, тобто він повинен бути відносно цієї зміни в сумлінному незнанні.

Страхова суманеспроможна перевищувати дійсної вартості (страхової вартості) підприємницького ризику. Такою вартістю вважаються збитки від підприємницької діяльності, які Страхувальник, як очікується, зазнав би при настанні страхового випадку, і які складаються з:

Недоотримані доходи, які Страхувальник повинен отримати за звичайних умов цивільного обороту.

Страхові тарифизалежать від виду діяльності підприємця, терміну страхування, обсягу продукції (наданих послуг) та характеру страхового ризику.

3. Законодавча база страхування підприємницьких ризиків

3.1 Правові основи страхування підприємницьких ризиків

3.2 Коментар до статті 933 Цивільного кодексу РФ

Стаття 933 Цивільного кодексу РФ говорить:

Коментар:

4. Класифікація підприємницьких ризиків

4.1 Страхування на випадок простою

(перерв у господарській діяльності)

Очевидно, що однією з головних умов успішної комерційної діяльності організації є безперервність процесу виробництва або реалізації товару та надання послуг. Простий може бути викликаний абсолютно різними причинами – пожежами, поломками обладнання, іншими екстремальними ситуаціями. У таких випадках, крім прямої шкоди, підприємство часто зазнає ще й непрямих збитків у вигляді втраченого прибутку, відсутності доходів для покриття витрат, незапланованих витрат на поновлення діяльності тощо. При цьому нерідко непрямі збитки набагато перевищують розмір прямої шкоди. Таким чином, враховуючи, що договори страхування майна передбачають страхові виплати лише за прямі збитки, страхування непрямих збитків набуває особливого значення.

Найбільшу популярність здобуло страхування на випадок простою внаслідок пожежі та інших екстремальних подій – стихійних лих, аварій із системою водопроводу, вибухів. Крім того, часто страхуються ризики поломок обладнання та машин, вихід з ладу яких може завдати підприємству значної шкоди. Все більш актуальним стає страхування на випадки перерв через поломки електронного обладнання. Воно забезпечує відшкодування збитків від простою у роботі засобів зв'язку, інших високотехнологічних електротехнічних установок внаслідок руйнування, пошкодження, впливу води, неправомірних дій третіх осіб та інших непередбачених подій. Особливо важливим є таке страхування для організацій, в яких широко застосовуються та використовуються автоматизовані системи управління, комп'ютерні мережі та інше високотехнологічне обладнання.

Крім того, розрізняють договори страхування на випадок простоїв, пов'язаних із порушенням подачі електроенергії та водопостачання внаслідок непередбачених подій, що сталися на підприємствах-постачальниках. Цей вид страхування може використовуватися і при будівництві - на випадок, якщо підприємство не отримає очікуваного прибутку внаслідок порушення строків закінчення робіт, пов'язаного з настанням обумовлених у договорі подій, що спричинили пошкодження або загибель майна.

витрат, які у зв'язку з настанням страхового випадку залишаються непокритими (відсотки за залученими коштами, спрямованими на провадження діяльності, щодо якої було укладено договір страхування; плата за оренду приміщень та обладнання; заробітна плата працівників страхувальника тощо);
втраченої вигоди, не отриманої у зв'язку з настанням страхового випадку;
витрат на скорочення збитків від простою (до них відносяться витрати, які організація несе, щоб уникнути зупинки діяльності і не втратити клієнтів і покупців - витрати на передачу роботи іншим організаціям; заробітна плата, що сплачується працівникам страхувальника за понаднормову роботу; витрати на терміновий ремонт тощо) .п.). При цьому не підлягають відшкодуванню витрати, внаслідок яких страхувальник отримує будь-яку вигоду, наприклад, модернізує виробництво.

4.2 Страхування ризиків, пов'язаних із порушенням контрагентами договірних зобов'язань (страхування комерційних кредитів)

Якщо за умовами договору оплата товару чи послуги здійснюється після відвантаження (тобто постачальником надається комерційний кредит), для постачальника завжди існує ризик несплати з боку покупця. Так само ризикують і банки, видаючи кредити. У обох випадках погашення кредиту у встановлені терміни у разі неплатоспроможності боржника чи несплати боргу з інших причин покликане гарантувати страхування кредитів. За характером ризиків розрізняють страхування кредитів від економічних (комерційних) та політичних ризиків. При цьому до економічних ризиків, зокрема, належать банкрутство покупця, відмова його здійснити платіж, несплата боргу у встановлений термін. Страхування від економічних ризиків здійснюється як під час укладання угод у країні, і при зовнішньоторговельних операціях. У той самий час страхування політичних ризиків застосовується, зазвичай, лише за здійсненні зовнішньоекономічних угод. До цієї категорії ризиків відносяться події політичного характеру – війни, страйки, зміна політичного режиму тощо.