Розрахунок по безготівкові. Безготівкові гроші – це що таке, і як вони працюють? Прийом безготівкових платежів

Безготівковій розрахунок- Платіж, що здійснюється без використання готівки, тобто зарахування грошей на Банківський рахунок одержувача з банківського рахунку платника відбувається через банк. Безготівкові розрахунки проводяться через банк за допомогою взаємозаліків, клірингових розрахунків, кредитних карток, чеків, векселів. Функції, які виконує безготівковий розрахунок: прискорює кругообіг грошових коштів, при здійсненні угод скорочує потребу у готівці; знижує витрати обігу готівки. Безготівковий рух грошей важко приховати від контролюючих органів, тому держава сприяє зростанню частки безготівкових розрахунків у грошовому обігу країни.

Для здійснення більшості безготівкових розрахунків фізична особа має відкрити у банку поточний рахунок. Банк може здійснити грошовий переказ за дорученням фізичної особи і без відкриття рахунку (цей варіант буде розглянуто нижче), виняток становлять поштові перекази. Поточний рахунок відкривається на підставі договору банківського рахунку, що передбачає здійснення розрахункових операцій, не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності. Для відкриття поточного рахунку (укладання договору банківського рахунку) фізичною особою до банку подаються такі документи:

- Паспорт або інший документ, відповідно до законодавства РФ, що засвідчує особу;

- "Картка із зразками підписів та відбитка печатки" форми 0401026 Загальноросійського класифікатора управлінської документації ОК 011-93 (далі - ф. 0401026), оформлена в установленому Банком Росії порядку (Вказівка ​​ЦБР від 21.06.2003 № 1 із зразками підписів та відбитка печатки»);

- Інші документи, передбачені законодавством та/або договором банківського рахунку.

У разі зміни даних, зазначених фізичною особою у договорі банківського рахунку, воно повідомляє про це банк у спосіб та у строки, встановлені договором. При зміні прізвища, імені або по батькові фізичною особою пред'являється у банк новий документ, що засвідчує особу, на підставі якої оформляється нова картка ф. 0401026.

Фізична особа має право надати іншій фізичній особі (довіреній особі) право розпорядження грошовими коштами, що перебувають на його поточному рахунку, на підставі довіреності, що засвідчується банком у присутності довірителя та засвідчується відбитком печатки банку. Довіреність також може бути засвідчена й у нотаріальному порядку. У разі застосування довіреності до банку надається додаткова картка ф. 0401026. Припинити дію довіреності на розпорядження поточним рахунком довіритель може шляхом подання до банку відповідної заяви.

Списання коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунку або без його розпорядження (наприклад, за рішенням суду) на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку коштів. У разі відсутності грошових коштів на поточному рахунку фізичної особи на момент списання коштів, а також права на отримання кредиту, включаючи овердрафт, передбачений договором між банком та фізичною особою, розрахункові документи до виконання не підлягають та повертаються платникам або стягувачам у порядку, встановленому Положенням № 2 -П.

Фактично всі великі компанії чи підприємства розпочинають свою діяльність із відкриття розрахункового банківського рахунку. Як же виставити рахунок на оплату безготівково і для чого це потрібно? За законом, сума, що перевищує 60 000 рублів повинна оплачуватись за системою безготівкового розрахунку.

Безготівковий розрахунок реалізується без матеріальної наявності грошей, тобто електронною системою шляхом переведення валюти на банківські рахунки організацій або підприємців. Слід зазначити, що безготівкові розрахунки грають велику роль розвиток обороту коштів, обмеження готівки, і витрат звернення валюти країни.

Усі безготівкові розрахунки мають здійснюватися із дотриманням права законних норм. По федеральному закону № 161-Ф3 операції пов'язані з оплатою послуг, проведені електронною системою розрахунків, повинні проходити лише через кредитні організації та за згодою клієнта. Якщо ж порушувати цей закон, це може призвести до серйозного штрафу, оскільки податкова інспекція ретельно відстежує всі грошові надходження.

Набагато розумніше убезпечити себе від зайвих неприємностей, до того ж з дотриманням усіх правил набуває фінансовий імунітет і хороша репутація. Операції прискоряться, з'явиться можливість здійснювати ненавмисну ​​фіксацію угод. Усі платіжні операції фіксуються в основі і при виникненні конфліктних ситуацій, існує доказ про минулу оплату, їх можна буде надати у будь-який час, зробивши роздруківку.

Функціональність розрахункового рахунки розвинена у одне бік – отримання оплати за товар, послугу, продукт роботи, але й оплати великих покупок, наприклад, сировини.

Користуватися безготівковим розрахунком зручно. Зараз багато банків мають індивідуальні комп'ютерні програми для користувачів банку, які встановлюються на персональний комп'ютер клієнтів. Клієнт будь-якої миті, перебуваючи вдома або на відпочинку, може поповнити або зняти гроші з особового рахунку, провести оплату послуг або покупок, також доступна вся інформація про стан особового рахунку абонента.

Якщо ж ви не є зареєстрованим користувачем у такій програмі і вам потрібно приплатити рахунок, отримати готівку, зробити внесок, то для таких операцій існують спеціальні автомати. Найчастіше вони розташовані у відділеннях банку або знаходяться у різних точках міста.

Рахунок-фактура або бланк платежу за безготівковим розрахунком

Рахунок чи інакше фактура є торговий документ, у якому зібрана згрупована інформація: ціни сплати за товар (послугу), кількість продукції, дата максимального терміну оплати рахунку, рахунок на оплату видається після остаточного прийому замовлення офіційним представником споживачеві.

Офіційний представник – продавець, підрядник або виконавець послуг. Споживач – замовник чи клієнт.

Рахунок може бути надрукований на фірмовому бланку компанії чи організації. Не слід забувати, що саме рахунок є одним із складових моментів особи організації. При складанні рахунку бажано включити фірмовий стиль, слоган, дизайн або рекламу компанії, хоча все це є необов'язковою умовою. Зовнішній вигляд рахунку залежить від галузі, напрями діяльності підприємства.

Електронний рахунок – це важливий документ для обох сторін, як і будь-який інший офіційний документ, у представника має бути збережена копія, а споживачу дублікат знадобиться для реєстрації придбання. Обов'язковими рисами у процесі складання рахунку є електронний підпис та наявність усіх даних бланку.

Що таке електронний підпис організації та індивідуального підприємця?

Електронний підпис – це частина в електронному документі, що містить у собі набір індивідуальних цифр, привласнених конкретній людині чи організації.

• Розпис в електронному варіанті для індивідуального підприємця.

Завжди, у всіх документах включно та електронний розпис індивідуальний підприємець підписується сам. Якщо ІП відсутня і не має можливості поставити підпис (перебувати у від'їзді, на відпочинку чи лікарні), тоді розпис може поставити довірена особа (заступник чи бухгалтер).

• Організація.

Поставити розпис в організації набагато складніше, оскільки в цьому беруть участь відразу кілька людей – директор і бухгалтер. Якщо організація невелика, цілком можливо, що директор може бути за заступником ще й бухгалтером, тоді підпис ставиться від однієї людини. Але якщо на посадах стоять дві різні особи, підписи має бути дві, для цього в бланку рахунку виділяються дві графи.

Складові заповнення бланка на оплату безготівково

• Дані про офіційного представника.

Цей розділ включає всі можливі дані про виконавця, його ім'я прізвище, адресу, рід діяльності, дані по якому можна зв'язатися, інформація про платежі.

Якщо фірма має певну організаційно-правову форму, тоді необхідно внести інформацію, певного місця управління підприємства. Наприклад, компанія закордоном (Європа, Америка). У подану інформацію входить: юридична адреса організації та реєстраційний код.

• Характеристики розрахункового рахунку.

Характеристика рахунку – це всі нюанси, пов'язані з укладанням ділового договору угоди, до них входять: номер замовлення, дата укладання, дата кінцевого терміну виплати, прізвище, ім'я та по батькові замовника, вартість послуг.

Для позначення кінцевого терміну оплати існує спеціальний термін "net 30", тобто платіж повинен пройти не пізніше ніж 30 днів з дня укладання договору. У бланку відзначається як «5\14 net 30», переказ: знижка п'ять відсотків дійсна при платежі 14 днів і кінцевий термін оплати 30 днів.

Цей термін краще використовувати, якщо ваш замовник присвячений діловій мові. Якщо замовник звичайний покупець, то використовуйте повсякденну мову «Зверніть увагу, платіж повинен пройти не пізніше, ніж 30 днів, а саме 29\09\2012».

Переказ коштів може відбуватися в міжнародному форматі, є ризик того, що виникне плутанина між різними часовими поясами. Для більш правильного оформлення місяць краще писати словами, наприклад, 29 вересня 2012 року.

Термін "Після отримання" розшифровується як "заплатити миттєво після отримання", однак у деяких клієнтів виникали проблеми з цим. Замість того, щоб проплатити відразу ж, вони вважали, що оплата може бути проведена, коли їм буде зручно. Тому з деяких дедалі частіше став зустрічатися підпис «заплатити негайно».

• Клієнт

У цьому полі вказуємо все, що потрібно знати про клієнта. Його прізвище, ім'я, по батькові, адресу, контактні дані для зв'язку.

• Назва

Сам бланк має назву "рахунок", але від роду діяльності назва може змінюватись: "фактура", "рахунок-проформа", "рахунок-фактура", "швидкий рахунок".

Номер рахунку – це унікальний набір цифр, який визначає порядок відповідності. Для кожного рахунку має бути свій унікальний порядковий номер.

Законодавства деяких країн вимагає робити нумерацію рахунків у порядку зростання, але якщо ви не бажаєте доносити до клієнта кількість ваших проплат, можна змінювати цифри місцями, наприклад, «рахунок №0006», наступний «рахунок №0012», «рахунок №0020».

• Список товарів послуг

Складається особливий перелік того, що повинен отримати клієнт за певні гроші: назва продукту або послуги, ціна за одиницю товару, розмір знижки та оплати, податок, кінцева сума до виплати.

У цьому розділі необхідно виявити якомога більше точності і конкретики, всі суми, назви необхідно написати правильно і не допустити помилок. Вказати ціну за одиничний товар або якщо це робота за годинником, то вартість послуги за годину.

• Примітки

Тут можна вказувати різноманітну інформацію для клієнта. Можна приписати подяку або попередити про строки оплати. Вказати інший вид оплати послуг.

Помилки, які допускаються при складанні рахунку на оплату за безготівкове

Проводячи аналіз помилок, зроблених з оформленням рахунку, виділяється ряд повторюваних:

• Неправильне заповнення граф бланка, невірно вказано або зроблено помилки в Ім'я Прізвища По батькові, номери особового рахунку або індивідуального коду тощо.
• Дата, вказана в копії офіційної сторони не відповідає даті в копії у споживача (це може статися з-за виправлень).
• Прострочення, встановленого п'ятиденного строку пред'явлення рахунку на стороні споживача.
• Рахунок не пройшов у оголошений термін до вирахування податку на додану вартість.

Як правильно виставити рахунок

Для кожної системи оподаткування виставляють рахунок на оплату з певною особливістю:

• Рахунок для спрощеної системи оподаткування (ССП).

Найчастіше оплату за безготівковим рахунком здійснюють саме із цією системою оподаткування (УСН).

Згідно з умовами підприємство або підприємець, які перебувають на цій системі, звільнені від податків ПДВ. Тому у виставлений рахунок не варто писати графу ПДВ, оскільки її доведеться оплачувати особисто з коштів підприємства.

• Рахунок Єдиного податку поставленого доходу (ЕНВД).

Проведення сплати податку ЕНВД забороняє здійснювати фінансові дії з розрахунковими рахунками. Якщо надходження будуть скоєні з цього приводу, оподатковуваний ЕНВД, тоді необхідно буде скласти звіт перед системою ОСНО.

• Рахунок для Патентної системи оподаткування (ПСП).

З цією системою можуть виникнути проблеми, тому що вона патентного вигляду, а для неї фактично немає можливості надання рахунку за безготівковим нарахуванням.

• Рахунок для загальної системи оподаткування (ОСНО).

Найлегший спосіб виставлення рахунку за цією системою – він формується за стандартним типом та обов'язково вказується податок ПДВ. Варіантів виставлення рахунку також може бути кілька: перший, коли кожен бланк заповнюється наново, включаючи різноманітну інформацію і другий, коли існує певний шаблон стандартного заповнення бланка для всіх фінансових операцій.

Інформаційна безпека банків є одним із найцікавіших завдань із забезпечення практичної безпеки. Великі кошти, якими мають банки, повсюдне поширення online-технологій та Інтернет-платежів роблять банки бажаним здобиччю для поганих хлопців з темного боку. А якщо є проблеми, то мають бути й рішення.

До вашої уваги надаються результати дослідження на тему забезпечення інформаційної безпеки одного з найуразливіших місць банку - процесу здійснення безготівкових платежів.

Дослідження вийшло досить широким, тому публікуватися буде частинами. І почнемо ми з першої частини, яка розповість про те, що таке безготівкові платежі з економічного погляду.

Терміни, визначення, припущення та умовності

Мета дослідження- систематизувати знання, рішення та досвід із забезпечення інформаційної безпеки банківських безготівкових переказів коштів.

Джерела інформації:

• відкриті матеріали із сайту Банку Росії,
• правові інформаційно-довідкові системи,
• матеріали та публікації у ЗМІ,
• звіти компаній, що спеціалізуються в галузі забезпечення безпеки,
• власний досвід та особисте спілкування з колегами.

Припущення:
За основу взято типову схему організаційно-технічної взаємодії кредитних організацій та Банку Росії, прийняту в Московському регіоні.

При розгляді економічних засад питання, пов'язані зі стягненням комісій, із веденням бухгалтерського обліку, будуть опущені.

Терміни:
У дослідженні будуть використані терміни та визначення у тому сенсі, в якому вони використовуються у чинному законодавстві РФ.

Синоніми:
Банк = Кредитна організація.
Безготівковий платіж = переказ коштів.
Платежі = розрахунки.

Розрахунки готівкою vs. безготівкові розрахунки

Історично першими видами платежів були розрахунки готівкою. Покупець передавав продавцю грошові знаки, а натомість отримував товар чи послугу.

Рис.1

Проаналізуємо плюси та мінуси цієї форми розрахунків з погляду покупця та продавця, а також з погляду економіки держави в цілому.


Таким чином, видно, що розрахунки готівкою для держави - це зло, яке б із задоволенням заборонило, якби це не викликало різкого протесту населення. А якщо повністю заборонити не можна, то застосовують обмежувальні заходи.

У Росії, в частотності, законодавчо (ДК РФ ст. 861, Вказівка ​​Банку Росії 3073-У від 07.10.2013) встановлено, що тільки громадяни і тільки в особистих цілях можуть користуватися готівкою без обмежень, іншим же (ІП, ЮЛ, . .) застосування готівки суворо лімітовано.

Безготівкові платежі, на відміну розрахунків готівкою, мають на увазі присутність між продавцем і покупцем третьої довіреної сторони - посередника, який за дорученням сторін здійснює між ними розрахунки.

Криптовалюти, такі як Bitcoin, Ethereum та інші, дозволяють здійснювати платежі без посередників (крім майнерів), але поки що статус даних систем законодавчо не визначено, і їх опис виходить за рамки цієї статті. Тут же ми розглядатимемо лише «класичні» безготівкові платежі, де як третя довірена сторона виступають кредитні організації (банки).

Банківські рахунки та гроші у безготівковій формі

Для здійснення безготівкових платежів використовуються гроші у безготівковій формі. Розглянемо механізми конвертації грошей з готівкової у безготівкову форму та назад.

Все починається з того, що клієнт, будь то фізична особа, юридична особа або індивідуальний підприємець вступає з кредитною організацією, яка має ліцензію Банку Росії на здійснення банківської діяльності, в договірні відносини.

Клієнт передає в банк готівку, банк приймає їх і відображає на банківському рахунку, спеціально заведеному для обліку розрахунків із клієнтом. Якщо клієнт кладе гроші у банк, то залишок на цьому рахунку збільшується, якщо забирає, то зменшується.

Після того, як клієнт поклав готівку в банк, вони перетворюються на безготівкові гроші, які, якщо сильно спростити, навіть не гроші, а зобов'язання банку зробити для клієнта певні послуги, до яких можна віднести видачу готівки клієнту, переказ коштів і так далі .

Крім надходження та зняття готівки, банківський рахунок клієнта може збільшуватися та зменшуватися за рахунок надходження безготівкових переказів від третіх осіб та здійснення переказів на адресу третіх осіб відповідно. Важливо, що безготівкові гроші - це зобов'язання всієї банківської системи, а зобов'язання саме банку, де відкрито відповідний банківський рахунок. Це усвідомлення приходить особливо яскраво, якщо банк, який обслуговує цей рахунок, розоряється. Тоді гроші (залишок на рахунку) начебто є, а скористатися ними неможливо.

Банківські рахунки бувають різними. Клієнти – фізичні особи – відкривають у банку поточні або спеціальні карткові рахунки. Клієнти – юридичні особи – відкривають у банках розрахункові рахунки. Банки для здійснення розрахунків відкривають в інших банках кореспондентські рахунки. Не вдаючись у подробиці, функціонування всіх цих рахунків виглядає приблизно однаково: збільшення залишку на рахунку призводить до збільшення зобов'язань банку, де він відкритий, і навпаки, зменшення залишку зменшує зобов'язання банку. Для простоти надалі розглядатимемо лише роботу з розрахункових та кореспондентських рахунках.

На даному етапі банк для нас складатиметься з двох основних частин:

1. реєстру банківських рахунків, що містить значення залишків на рахунках клієнтів;
2. грошових коштів банку, що складаються з грошей усіх клієнтів та власних коштів бака.

Рис.2

Одним із основних джерел доходів банків є кредитування. Банк передає гроші у тимчасове користування клієнту, а той їх повертає із відсотками. Для забезпечення такого бізнесу банку потрібні гроші, які він даватиме в кредит. І тут якраз вступають у гру гроші клієнтів, що зберігаються на рахунках у безготівковому вигляді.

Основна ідея в тому, що у банку ніколи не лежать усі гроші клієнтів. Натомість банк веде статистичний облік діяльності клієнтів і «дуже точно здогадується», скільки грошей їм може знадобитися для поточних розрахунків. Інші гроші пускаються банком на кредитування.

Механізми здійснення платежів

Розглянемо, як здійснюється безготівковий платіж між платником і одержувачем (далі їх називатимемо - клієнти), що обслуговуються в тому самому банку.

Транзакція 1.
Клієнт Аздійснює переклад на адресу Клієнта Б. Для його виконання Банк зменшує на суму переказу залишок коштів на розрахунковому рахунку Клієнта Аі збільшує на ту саму суму залишок на рахунку Клієнта Б. Загальна кількість грошей у банку не змінюється.

При розрахунку готівкою платежі завжди бувають одного виду: платник із власної волі передає одержувачу необхідну суму. При використанні безготівкових платежів схеми розрахунків можуть бути різними:

1. платник може з власної волі наказати банку зробити платіж на адресу одержувача за рахунок коштів на своєму банківському рахунку – розрахунки за платіжним дорученням;
2. одержувач може зажадати від банку, у якому відкрито рахунок платника, зробити платіж на свою адресу за наявності відповідної домовленості з платником або у випадках, обговорених у законодавстві. При цьому платіж може бути здійснений з акцепту платника – розрахунок за платіжними вимогами, або у безакцептному порядку – розрахунок за платіжними вимогами інкасовим дорученням;
3. платник та одержувач можуть домовитися про те, що банк здійснить платіж на адресу одержувача за умови пред'явлення до банку останнім заздалегідь обумовлених документів, що підтверджують факт укладання угоди – розрахунок за акредитивам;
4. та інші форми, з якими можна ознайомитись у п.1.1 Положення Банку Росії від 19.06.2012 N 383-П «Про правила здійснення переказу грошових коштів».

Найбільш поширеною формою розрахунків є розрахунок за платіжними дорученнями.

Незалежно від використаних форм розрахунків Банк звітує перед клієнтом за всі виконані за його рахунком операції шляхом надання спеціального документа – виписки за рахунком.

Платіжне дорученняі виписка за рахункомє основними юридично значущими документами, використовуваними клієнтом та банком з метою бухгалтерського обліку та розгляду конфліктних ситуацій у суді.

Важливо, що якщо клієнту на розрахунковий рахунок надійшов платіж, і він був відображений у виписці за рахунком, то банк не має права повернути платіж відправнику, навіть якщо він був здійснений помилково або зловмисно. Повернення платежу можливе лише за домовленістю з одержувачем або за рішенням суду. Максимум, що може зробити банк – це, керуючись законодавством про протидію легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, заблокувати кошти на рахунку одержувача.

Примітка
Цивільний Кодекс РФ) наказує одержувачу повернути кошти відправнику, якщо ті були відправлені не обґрунтовано або помилково.

Прямі кореспондентські відносини

Раніше ми розглянули, як відбувається переказ між клієнтами, що обслуговуються в одному банку. Тепер ускладнимо завдання і розглянемо, як проводяться розрахунки між клієнтами, що обслуговуються у двох різних банках.

Для проведення міжбанківських розрахунків банки мають встановити між собою кореспондентські відносини. Суть цих відносин у тому, що один банк, на схемі нижче (Рис. 3) Банк 2стає клієнтом Банку 1і відкриває у ньому спеціальний банківський рахунок, званий кореспондентським рахунком. Після відкриття кор. рахунки Банк 2вносить на нього певну суму грошей, такий собі грошовий буфер, у розмірі якого клієнти Банку 2зможуть надсилати платежі клієнтам Банку 1.

Рис.3

Щоб зрозуміти як це працює, розглянемо приклад. Нехай Банк 2розмістив на кор. рахунку в Банк 1, Скажімо, 1 мільйон рублів.

Транзакція 2.
Клієнт В, що обслуговується в Банку 2хоче відправити Клієнту А, що обслуговується в Банк 1наприклад, 500 тисяч рублів. Для цього він формує та передає у Банк 2платіжне доручення, у якому як одержувача вказує Клієнта А, А як суми платежу вказує 500 тисяч рублів. Банк 2, отримавши розпорядження Клієнта Вбачить, що одержувачем платежу є Клієнт А, що обслуговується Банком 1. Тоді Банк 2передає у Банк 1розпорядження списати зі свого кор. рахунки 500 тисяч рублів та зарахувати їх на розрахунковий рахунок Клієнта А, а після цього Банк 2зменшує залишок на розрахунковому рахунку Клієнта Вна 500 тисяч карбованців.

Транзакція 3.
Тепер розглянемо приклад, у якому Клієнт Бпересилає Клієнту В 2 мільйони рублів. Для цього Клієнт Бпередає у Банк 1відповідне платіжне доручення. Банк 1списує з розрахункового рахунку Клієнта Б 2 мільйони рублів і зараховує їх на кор. рахунок Банку 2, після чого передає в Банк 2платіжне розпорядження від Клієнта Б, отримавши яке, Банк 2збільшує залишок на розрахунковому рахунку Клієнта Вна 2 мільйони рублів.
Після транзакцій 2 та 3 на кор. рахунку Банку 2буде 2,5 мільйона рублів.

Транзакція 4.
Що буде якщо Клієнт Ввідправить Клієнту А 3 мільйони рублів? Буде все так само, як і при розгляді транзакцій 2 і 3, за винятком того, що платіж не буде виконано, поки Банк 2не збільшить залишок на кор. рахунку на відсутні 500 тисяч рублів.

Платіжна система Банку Росії

Механізм здійснення платежів між двома банками, який ми щойно розглянули, простий, але має значний недолік у частині масштабованості. При великій кількості банків установка та підтримка кореспондентських відносин кожного банку з кожним складно реалізується. Тому основним інструментом здійснення міжбанківських переказів коштів у Російській Федерації є платіжна система Банку Росії.

Рис.4

Основна ідея цієї платіжної системи полягає в тому, що Банк Росіївиступає у ролі єдиної точки, до якої підключені всі банки, і через яку проходять платежі від одного банку до іншого.

Кожна кредитна організація при своїй реєстрації та отриманні ліцензії на здійснення банківської діяльності відкриває Банк Росіїкореспондентський рахунок.

Щоб мати можливість відрізняти один банк від іншого, їм присвоюються банківські ідентифікаційні коди (БІК). Банк Росіїрегулярно оновлює та публікує на своєму сайті довідник БІКів. Знаючи БІК, за цим довідником можна визначити номер кор. рахунки банку, відкритому у Банку Росії. Сукупність БІК та номери розрахункового рахунку унікальним чином ідентифікує розрахунковий рахунок клієнта в рамках усієї платіжної системи Російської Федерації.

Розглянемо, як із допомогою платіжної системи Банку Росії здійснюватиметься міжбанківський платіж. За основу візьмемо взаємодію клієнтів та банків, проілюстроване на Рис.4.

Транзакція 5.
Клієнт Гздійснює платіж на адресу Клієнта В. Для цього він відправляє до свого банку ( Банк 3), платіжне доручення, в якому як одержувач платежу він вказує Клієнта В.
Банк 3, отримавши від Клієнта Гплатіжне доручення, бачить, що одержувач платежу ( Клієнт В) не є його клієнтом, і пересилає платіжне дорученняв Банк Росії.
Банк Росіїзменшує у сумі платежу залишок на корр. рахунку Банку 3і збільшує ту ж суму залишок на кор. рахунку Банку 2(банк отримувач). Після цього Банк Росіїпересилає платіжне доручення у Банк 2і відправляє Банку 3повідомлення про здійснення платежу, що у свою чергу зменшує залишок на розрахунковому рахунку Клієнта Г.
Банк 2, отримавши повідомлення від Банку Росії, збільшує залишок на розрахунковому рахунку Клієнта В. Обидва банки - Банк 2і Банк 3- відображають рух грошових коштів за розрахунковими рахунками у виписках та надають їх клієнтам.

У разі наявності кількох варіантів руху грошових коштів, як, наприклад, між Клієнтом Бі Клієнтом ВРис. 4, банк-відправник самостійно приймає рішення щодо маршрутизації платежу: з використанням прямих кор. відносин або через платіжну систему Банку Росії- Залежно від параметрів платежу, його собівартості та інших умов.

Перекази коштів у платіжній системі Банку Росії здійснюються:

1. у режимі реального часу з використанням сервісу банківських електронних строкових платежів (БЕЗП);
2. у дискретному режимі із застосуванням механізмів внутрішньорегіональних електронних розрахунків (ВЕР) або міжрегіональних електронних розрахунків (МЕР).

У режимі реального часу обробка платежів подібна до використання таксі. Платіж надходить у Банк Росії і відразу обробляється. У дискретному режимі обробка платежів схожа на перевезення пасажирів рейсовим автобусом. Платежі спочатку накопичуються, а потім усі купою обробляються. Протягом операційного дня Банк Росії виконує кілька рейсів.

Графік рейсів, прийнятих у Московському регіоні, опублікований на сайті Банку Росії та складається з п'яти рейсів:

Тарифи Банку Росії для проведення платежів через БЕСП вище, ніж у дискретному режимі.

Перекази за рахунок коштів банків

До того ми обговорювали, як банки виконують платежі клієнтів. Тепер розглянемо, як банк здійснює власні платежі, наприклад, купуючи папір, сплачуючи за електроенергію, послуги зв'язку тощо.

За великим рахунком, все робиться так само, як і у випадку з платежами клієнтів, тільки платить банк не з розрахункового рахунку, а з одного зі своїх кореспондентських рахунків. Ця обставина часто вводить недосвідчених контрагентів банку в ступор, і вони нав'язливо вимагають у банку номер його розрахункового рахунку, тоді як у банків зазвичай немає розрахункових рахунків. В іншому все те саме: формується платіжне доручення, потім воно передається в банк, де відкритий кор. рахунок, той банк його виконує та відповідає випискою за рахунком.

Висновок

У цій частині ми познайомилися з основними принципами та механізмами, пов'язаними із здійсненням безготівкових переказів коштів у Російській Федерації. В

Незважаючи на загальносвітову тенденцію різкого збільшення кількості безготівкових платежів, люди все ще ставляться до них насторожено. І для такого відношення є вагомі підстави. Безготівковий розрахунок, ти нас не обмежиш!

Ірраціональний зв'язок

Деякі технологічно розвинені країни вже зараз фіксують до 97% операцій з безготівкового розрахунку. Але загалом світ не поспішає відмовлятися від банкнот та монет.

Так, за даними ВВС, з 2007 по 2012 роки оборот готівки в США зріс майже в півтора рази; у таких країнах Великої сімки, як Канада, Франція, Німеччина та США у 2012-му від половини до 80% операцій проводилися з купюрами та монетами. У Британії у 2015-2016 роках готівкові та безготівкові розрахунки розподілилися приблизно порівну.

До речі, хоча штучне обмеження готівкових платежів здається зручним інструментом контролю платників податків, користуватися таким методом беруться далеко не всі уряди. США, Британія, Німеччина жодних обмежень на готівку для своїх громадян не вводять (звичайно, маючи ряд інших способів фінансового контролю).

Відео на тему:

Кому довіряти, як не собі

Готівка поєднує в собі зручність використання та зберігання, а також забезпечує анонімність або конфіденційність розрахунків. До того ж, вони самі по собі безкоштовні. Такими властивостями не має жодна електронна валюта і тим більше жоден банківський інструмент.

Перший відчутний мінус безготівкового - супутні платежі. Запис в електронному реєстрі стоїть у прямому розумінні копійки. Але цей запис має зробити працівник, якому потрібно заплатити зарплату; сервер із даними повинен обслужити спеціаліст; а вся структура, чи то банк, чи емітент електронних валют, розраховує заробити своїм власникам прибуток. Через це у світі, що повністю не перейшов на безготівкові розрахунки, будь-яка покупка не за готівку може обійтися на 3-5% дорожче. ТоПри купівлі квартири за $20 тис. можна втратити на різних конвертаціях і комісіях до $1 тис.

Ні банки, ні ні фінансові стартапи досі не мають, - принаймні в нашій країні, - достатнього рівня довіри. Заощадження, що зберігаються «під подушкою» та в іноземній валюті, схильні об'єктивно лише до одного ризику: бути фізично вкраденими або знищеними (при пожежі, наприклад). Гроші з рахунку в банку також можуть бути вкрадені, але крім цього банк може будь-коли потрапити під ліквідацію або збанкрутувати, регулятор може раптово ввести нові правила, при переказі гроші можуть піти «не туди» або «зависнути» на кілька днів… І якщо за купюри «під подушкою» людина відповідає сама, то інших випадках він довіряє свій добробут третім особам, який завжди надійним і стабільним.

Безготівковий розрахунок: Швидко, вигідно, зручно

Широке поширення безготівкового вимагає розвиненої і постійно функціонуючої інфраструктури: банкоматів, терміналів, мобільних мереж, навіть просто інтернету. А крім того - підвищення комп'ютерної грамотності людей різного віку, шарів та місць проживання. Тим часом, навіть існуюче кілька років у нашій країні законна вимога забезпечити всі торгові точки терміналами для розрахунку картками реалізовані далеко не скрізь навіть у великих містах. За даними міжбанківської асоціації членів платіжних систем восени 2016 року 80% суб'єктів господарювання не приймали безготівкові платежі! Для порівняння: у Данії на рівні уряду обговорюють, чи дати деяким підприємцям право не приймати готівку – лише картки. А в нас за 10 км від міста з банківською карткою часто не купиш і склянку води. Та й у центрі мегаполісу, якщо у мережі банку, мобільного оператора або навіть в електромережі відбудеться збій, людині з карткою робити нічого.

Нарешті, багатьом просто набагато зручніше розплачуватися готівкою, ніж використовувати безготівковий розрахунок! За даними останніх опитувань та досліджень близько 30% наших співвітчизників вважають, що платити готівкою швидше, а для 25% це найкращий спосіб контролювати свої витрати. У деяких сферах, - наприклад, у кафе та барах, - розрахунок готівкою став чи не частиною традиції.

Готівковий ритуал

Успішні краудфандингові проекти доводять, що співгромадяни готові жертвувати на благодійність, соціальні та культурні проекти, використовуючи банківські картки та безготівкові перекази. Проте великий сегмент пожертвувань існує лише завдяки готівковим: благодійні концерти, фандрайзингу людних місцях, збирання коштів на зборах громадських та релігійних організацій. Звичайно, в цьому є і великий простір для шахрайства. Але очевидно й те, що такі інструменти потрібні й у великої частини суспільства відторгнення не викликають.

Багатовіковий зв'язок людини з купюрами та монетами вже ірраціональний: фізичне володіння грошима, передача їх із рук у руки – своєрідні ритуали. Практичні переваги готівки разом з ірраціональним ставленням до неї є гарантією, що кількість «налу» може бути величиною, що прагне до нуля, але цього нуля не досягає. У всякому разі, в найближчому майбутньому. ⓂⒷ

У повсякденному житті ви частіше розплачуєтеся готівкою або віддаєте перевагу безготівковому розрахунку?

Безготівковий спосіб оплати є розрахунками без використання готівки, тобто переведення деякої суми з одного розрахункового рахунку кредитної організації на інший. Посередниками у розрахунках є банки. Такий тип розрахунків має очевидні переваги.

Кожному сучасному підприємцю добре відомі всі існуючі в даний час системи роботи з фінансами, основними та найбільш часто зустрічаються на практиці, серед яких є оплата безготівково або за готівку.

Якщо з оплатою за придбані товари та продукцію все ясно, то при розгляді так званої безготівкової системи у багатьох виникають питання. Давайте уважно вивчимо цю методику і визначимо її позитивні та негативні сторони, що в результаті дозволить нам зробити висновок і віддати перевагу найбільш привабливій системі для кожного окремо взятого підприємства, компанії або індивідуального підприємця.

І так, між фізичними та юридичними особами передбачає реалізацію деяких платежів, коли відсутня необхідність використання готівки. Іншими словами, вся операція відбувається на основі переказу конкретної суми з одного рахунку кредитної компанії на інший, що стає можливим після пред'явлення взаємних вимог між учасниками такого роду угоди.

У разі посередниками між учасниками раніше укладеної угоди стають банки та іншого характеру фінансові організації, уповноважені скоєння такого роду діяльності. Справа в тому, що саме на їхніх рахунках власне і відбувається переведення платежів, передбачених системою безготівкових проплат.

Серед позитивних властивостей даної системи, сучасні фахівці виділяють можливість прискорення оборотних коштів, значного скорочення та зменшення готівки, які необхідні для здійснення платежів між двома або декількома організаціями, що беруть участь у певній угоді.

Варто зазначити, що дана система в даний час є найбільш переважною для вітчизняних підприємств, компаній і навіть індивідуальних підприємців, які здійснюють свою діяльність на території нашої держави.

У законодавстві Російської Федерації зазначено, що розрахунки між юридичними особами незалежно від їх кількості, і навіть під час виступу окремих громадян ролі платника, мають проводитися у вигляді безготівкового розрахунку. Все це необхідно для того, щоб полегшити алгоритм укладання угод, оплати за отримані товари та послуги. Однак при цьому існують і деякі обмеження, згідно з якими граничний розрахунок між організаціями за розрахунком готівкою не повинен перевищувати суми в 60 тисяч рублів.

У всіх інших випадках компанії повинні використовувати безготівкову систему розрахунку, що дуже зручно і дозволяє значно скоротити всілякі ризики втрати грошей через наліт грабіжників або хитрощів шахраїв.

Тепер необхідно познайомитися з різновидами безготівкових розрахунків, які нині дуже активно використовуються в російській дійсності. Серед них найпопулярнішими на даний момент і максимально освоєними вітчизняними представниками бізнесу вважаються розрахунки платіжними дорученнями, за акредитивом, при використанні спеціальних чеків або в рамках програми інкасо, а також по пред'явленню платіжної вимоги.

Для реалізації такого роду оплати компанії повинні використовувати спеціальні платіжні доручення, акредитиви встановленого зразка, добре відомі у всьому світі чеки, а також вимоги та доручення.

При цьому кожен підприємець та керівник окремо взятої компанії повинен мати на увазі, що термін здійснення розрахунків за системою безготівкової оплати не може тривати більше двох операційних днів у межах території одного суб'єкта Російської Федерації та п'яти днів, якщо ж до уваги береться площа та простір усієї держави .

Позитивні якості безготівкового розрахунку

На думку сучасних фахівців, безготівкові розрахунки мають безліч переваг порівняно з оплатою товарів та послуг готівкою. Так, дана система відрізняється гнучкістю розрахунків, у результаті може обслуговуватися цілий ряд операцій з угод, що передбачають різні доплати та перерахунки.

Поряд з цим, багато вітчизняних підприємців відзначають можливість швидкої перевірки надходження коштів на розрахунковий рахунок компанії, коли не виникає сумнівів щодо виконання другим учасником угоди своїх зобов'язань щодо оплати отриманих матеріалів. До того ж система безготівкових розрахунків між юридичними особами виключає можливість шахрайства третіх осіб, які мають намір таємно заволодіти чужими активами та фінансовими коштами.

Причому абсолютно неможливо зробити оплату так званими ляльками та фальшивими банкнотами, адже в кожному банку існує серйозна система безпеки, захисту та перевірки всіх фінансових засобів, з якими працюють співробітники даної організації. До того ж, компанії, що використовують систему безготівкового розрахунку, можуть значно зменшити витрати, пов'язані з транспортуванням готівки, її зберіганням та перевіркою, оскільки все це лягає на плечі банку, клієнтом якого власне і є підприємство чи індивідуальний підприємець.

Поряд із усіма вище перерахованими критеріями та позитивними якостями, дана можливість здійснення проплат між юридичними особами не накладає на учасників такого роду взаємовідносин жодних обмежень щодо термінів зберігання грошових коштів на рахунках банку, що дуже зручно в сучасних умовах загальної нестабільності.

До речі, багато компаній віддають перевагу безготівковим розрахункам ще й з тієї простої причини, що відпадає необхідність використання у повсякденній роботі касового апарату, його обслуговування та навчання фахівців поводження з ним.

Причому всі кошти, які пройшли через касу, мають протягом трьох днів бути передані банку, крім грошей, які підуть на зарплату працівникам компанії, підприємства чи фірми. Все це накладає необхідність додаткових зусиль, дій та пошуку додаткового часу, який співробітник компанії, уповноважений здійснювати всі ці операції, повинен знаходити у своєму графіку, часто відволікаючись від найважливіших справ.