Як ао здійснює облік та розкриває інформацію про афілійованих осіб. Нові вимоги до порядку розкриття інформації про афілійованих осіб акціонерного товариства Хто може запитувати список афілійованих осіб

Доброго дня!!

Відповідно до п. 2 ст. 93 Закону про АТ товариство зобов'язане вести облік своїх афілійованих осіб та подавати звітність про них відповідно до вимог законодавства РФ.

Афілійовані особи не пізніше 10 днів з дати придбання ними акцій зобов'язані письмово повідомити суспільство про належні їм акції із зазначенням їх кількості та категорій (типів).

У разі отримання суспільством такого повідомлення, а також якщо суспільству стане відомо з інших джерел про зміни у складі афілійованих осіб, воно зобов'язане внести зміни до списку афілійованих осіб та опублікувати їх на своїй сторінці в Інтернеті у встановлений Положенням термін.

Зміни складаються, зазвичай, у тій формі, як і сам список афілійованих осіб. При цьому для кожної зміни вказується дата внесення, описується зміст та наводяться відомості про афілійовану особу до та після внесення коректив. Якщо підстави афілійованості припиняються, наводиться пояснення про те, що особа перестала ставитись до афілійованих осіб цього товариства.

Строк розкриття (опублікування) змін до списку афілійованих осіб акціонерного товариства складає два робочі дні з дати внесення змін. Текст змін має бути доступний на сторінці в Інтернеті протягом не менше трьох місяців з дати закінчення терміну, встановленого для його опублікування в мережі, а якщо він розміщений там після закінчення цього терміну, – з дати публікації в Інтернеті.

Нагадаємо, що зміни до списку афілійованих осіб, як і самі списки, відповідно до п. 8.1.1 Положення зобов'язані розкривати всі відкриті акціонерні товариства, а також закриті акціонерні товариства, які здійснили публічне розміщення облігацій або інших цінних паперів.

Відповідальність за неподання (нерозкриття) інформації

Статтею 15.19 Кодексу про адміністративні правопорушення РФ (далі - КоАП РФ) встановлено адміністративну відповідальність порушення вимог законодавства, що стосуються представлення та розкриття інформації ринку цінних паперів як власниками цінних паперів, і емітентами, і навіть іншими учасниками ринку.

Так, згідно із ч.3 ст. 15.19 КоАП РФ неподання (нерозкриття) або порушення власниками цінних паперів, а також афілійованими особами акціонерних товариств та особами, які відповідно до федерального закону визнаються зацікавленими у вчиненні суспільством угоди, порядку та строків подання (розкриття) інформації, передбаченої федеральними законами та прийнятими у відповідно до них іншими нормативними правовими актами, тягне за собою адміністративний штраф у таких розмірах:

• для громадян - від 1000 до 2000 руб.;
• для посадових осіб - від 10 000 до 20 000 руб.;
• для юридичних осіб - від 300 000 до 500 000 руб.

Ще більш сувора відповідальність передбачена щодо емітентів, які порушили порядок та терміни розкриття інформації.

Відповідно до ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ нерозкриття або порушення емітентами порядку та строків розкриття інформації, передбаченої федеральними законами та прийнятими відповідно до них іншими нормативними правовими актами, так само як і розкриття інформації не в повному обсязі, недостовірної, а також вводить в оману інформації тягне адміністративний штраф:

• для посадових осіб - від 30 000 до 50 000 руб. (або дискваліфікацію терміном від року до двох років);
• для юридичних - від 700 000 до 1 000 000 руб.

Чи справді, що з виходом Положення Банку Росії від 30.12.2014 N 454-П «Про розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів» відпала потреба публікації в Інтернеті інформації про зміни у списку афілійованих осіб АТ? З цього питання ми дотримуємося наступної позиції: Законодавство не містить вимоги про оперативне внесення поточних змін до списку афілійованих осіб акціонерного товариства, опублікованого на сторінці мережі «Інтернет». Водночас сам список має підтримуватися в актуальному стані та щокварталу (у строк не пізніше двох робочих днів з дати закінчення звітного кварталу) публікуватися на сторінці організації в мережі «Інтернет» станом на момент опублікування (тобто з урахуванням внесених до нього змін, якщо такі мали місце). Обґрунтування позиції: Відповідно до п. 1 ст. 92 Федерального закону від 26.12.1995.

Розділ 73. розкриття інформації про афілійованих осіб акціонерного товариства

• найменування організації;
• дату складання документа;
• адресу місця знаходження організації, що відповідає відомостям, що містяться в ЄДРЮЛ;
• адресу інтернет-порталу, який використовується організацією для розкриття підготовленого списку;
• найменування посади особи, яка склала документ, його П. І. О. та підпис.

В основній частині документа слід зазначити:

• дату складання;
• Ф. І. О. фізичної особи або назва підприємства, яке визнається афілійованою особою;
• місце його проживання/знаходження;
• фактори, на підставі яких особі було надано зазначений статус, та дату їх виникнення;
• частку участі громадянина/підприємства у статутному капіталі товариства.

Для наочнішого уявлення про зміст списку можна ознайомитися з наведеним нижче зразком.

Список афілійованих осіб акціонерного товариства (нюанси)

Відповідно до п. 73.2. Положення список афілійованих осіб акціонерного товариства складається за формою згідно з додатком 4 до Положення (далі — форма списку). Як випливає із змісту частини Б розділу II форми списку, у списку підлягають відображенню відомості про зміни, що відбулися у списку афілійованих осіб, у тому числі про зміст зміни, дату настання зміни, дату внесення зміни до списку афілійованих осіб. Крім того, у п. 73.2. Положення встановлено, що список афілійованих осіб акціонерного товариства повинен містити відомості, які відомі або мають бути відомі цьому акціонерному товариству.

Таким чином, із змісту ст. 30 Закону №39-ФЗ, п.п. 73.1, 73.2 Положення, форми списку фактично випливає, що за акціонерним товариством закріплено обов'язок підтримувати цей список у актуальному стані шляхом внесення до нього відповідних змін.

Список афілійованих осіб: останні зміни

Увага

Федерального закону «Про акціонерні товариства» встановлено, що особа визнається афілійованою щодо акціонерного товариства відповідно до вимог законодавства Російської Федерації. В даний час підстави віднесення осіб до афілійованих осіб акціонерного товариства містяться у ст. 4 Закону РРФСР від 22 березня 1991 р. N 948-1 «Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках».

При цьому під афілійованими особами акціонерного товариства слід розуміти фізичні та юридичні особи, здатні впливати на діяльність даного акціонерного товариства. Аналіз норм Федерального закону «Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках» дозволяє виділити наступних можливих афілійованих осіб для акціонерного товариства. 2. Особа, яка є членом ради директорів (наглядової ради) акціонерного товариства.

Хто входить до афілійованих осіб

Поняття афілійованої особи Хто є афілійованою особою Зміст списку афілійованих осіб Випадки використання інформації про афілійованих осіб Поняття афілійованої особи (далі - аф. 53.2, ні закон «Про акціонерні товариства» від 26.12.1995 № 208-ФЗ, хоча також згадує їх у ст. 93. Обидва зазначені законодавчі акти надсилають до ст. 4 закону РРФСР «Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках» від 22.03.1991 № 948-1. Основним критерієм афілірованості є здатність впливати на діяльність юридичної особи, у нашому випадку – діяльність акціонерного товариства (далі – АТ).

Саме собою наявність афілірованості не породжує для АТ будь-яких негативних наслідків.

Чинна редакція

Відомості про місце проживання фізичних осіб, включених до списку афілійованих осіб, розкриваються лише за їх згодою. Список афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства повинен містити відомості, які відомі або повинні бути відомі цьому акціонерному товариству. Відповідно до п. 2 ст. 93 Федерального закону «Про акціонерні товариства» афілійовані особи зобов'язані у письмовій формі повідомляти акціонерне товариство про належні їм акції товариства із зазначенням їх кількості та категорій (типів) не пізніше 10 днів з дати придбання акцій. Якщо ж афілійована особа не надала або несвоєчасно надала таку інформацію, внаслідок чого суспільству завдано майнових збитків, то відповідно до п.
3 ст.

Важливо

Слід зазначити, що неповне розкриття інформації чи включення до списку аф. л. свідомо недостовірних відомостей також вважається недобросовісною поведінкою, за яку законодавець передбачив адміністративну відповідальність – див. 15.19 КоАП РФ (а кредитних організацій ще й додатково по ст. 19.7.3 КоАП РФ). Таким чином, список афілійованих осіб АТ може бути використаний зацікавленими особами у різних випадках господарського життя товариства. При цьому встановлено жорсткі вимоги як до його форми, так і термінів опублікування.

Проте визначенням того, хто входить до цього списку, кожне АТ займається самостійно на основі визначення закону.
ФЗ № 14. Відповідно до змісту зазначених норм до списку можуть бути включені:

1. Засновники товариства, які мають 20 і більше відсотків його статутного капіталу.
2. Єдиний засновник.
3. Особи, що належать до тієї ж групи осіб, що й організація. До групи осіб товариства входять зазначені у ст. 9 ФЗ «Про захист конкуренції» від 26.07.2006 № 135 особи (наприклад, юридична особа та здійснює функції одноособового виконавчого органу цієї організації фізособа або фірма).
4. Дочірні та залежні товариства, від імені яких ТОВ має право приймати рішення (п. 2 ст. 6 ФЗ № 14).
5. Одноосібний виконавчий орган (директор чи президент) чи члени колегіального виконавчого органу (правління, дирекції).

Відомості, що включаються до списку для ТОВ Положення п. 1 ст.
Вони виникають лише тоді, коли законодавець прямо передбачив такі наслідки у зв'язку з афілірованістю. Крім того, не можна забувати, що, крім аф. л. законодавець передбачив і суміжні поняття: «дочірності» (ст. 67.3 ЦК РФ), взаємозалежності (ст. 105.1 НК РФ), контролюючих та підконтрольних осіб (ст. 2 закону «Про ринок цінних паперів» від 22.04.1996 № 39-ФЗ) , пов'язаних осіб (ПБО 11/2008), бенефіціарних власників (з 21.12.2016 – ст. 6.1 ФЗ від 07.08. 2001 року №115-ФЗ «Про протидію легалізації…»), а також групи осіб (ст. 9 закону «Про захисту конкуренції» від 26.07.2006 № 135-ФЗ). Докладніше про дочірні товариства можна дізнатися зі статті «Дочірнє суспільство — це…» на нашому сайті. У цій статті розглядати відмінності зазначених понять не будемо. Перевірку та оцінку інформації, є чи ні та чи інша особа аф. л. АТ, кожна фірма здійснює сама, зокрема.
Президії ВАС РФ від 24.06.2014 № 3891/14);

Гаряча лінія

Питання:

розміщення списку афілійованих осіб
Як розмістити списки афілійованих осіб в інтернеті, що потрібно зробити, вартість послуг з розміщення, куди звертатися.

Відповідь:

Шановна Олено!
Відповідно до п. 8.11. Положення розкриття інформації емітентами емісійних цінних паперів, затверджених Наказом ФСФР Росії від 10.10.2006г. № 06-117/пз-н, (далі – Положення про розкриття інформації) відкрите акціонерне товариство, а також закрите акціонерне товариство (здійснюють) публічне розміщення (далі – разом акціонерні товариства) зобов'язані розкривати:

а) річний звіт акціонерного товариства;

Б) річну бухгалтерську звітність акціонерного товариства;

В) статут та інші внутрішні документи акціонерного товариства, що регулюють діяльність його органів;

Г) відомості про афілійовані особи акціонерного товариства;

Д) додаткові відомості, передбачені главою 8 Положення про розкриття інформації.

Відповідно до п. 8.5.1. Положення про розкриття інформації акціонерні товариства зобов'язані розкривати інформацію про афілійованих осіб у формі списку афілійованих осіб.

Акціонерне товариство зобов'язане опублікувати на сторінці в мережі Інтернет текст списку афілійованих осіб, складеного на дату закінчення звітного кварталу, не пізніше 2 робочих днів з дати закінчення звітного кварталу, а тексти змін, що відбулися у списку афілійованих осіб, - не пізніше 2 робочих днів з дати внесення відповідних змін до цього списку.

Текст списку афілійованих осіб акціонерного товариства повинен бути доступний на сторінці в мережі Інтернет протягом не менше 3 років з дати закінчення терміну, встановленого Положенням про розкриття інформації для його опублікування в мережі Інтернет, а якщо він опублікований у мережі Інтернет після закінчення такого терміну, - з дати його опублікування у мережі Інтернет.

Текст змін, що відбулися у списку афілійованих осіб акціонерного товариства, повинен бути доступний на сторінці в мережі Інтернет протягом не менше 3 місяців з дати закінчення терміну, встановленого Положенням про розкриття інформації для його опублікування в мережі Інтернет, а якщо він опублікований в мережі Інтернет після закінчення такого терміну, - з дати його опублікування у мережі Інтернет. Не пізніше 1 дня з дати опублікування на сторінці в Інтернеті тексту списку афілійованих осіб акціонерного товариства зобов'язано опублікувати в стрічці новин повідомлення про це.

Повідомлення про розкриття акціонерним товариством на сторінці в мережі Інтернет списку афілійованих осіб акціонерного товариства має містити:

Повне та скорочене фірмове найменування акціонерного товариства, його місце знаходження;

Наданий акціонерному товариству податковими органами ідентифікаційний номер платника податків;

Основний державний реєстраційний номер, за яким до Єдиного державного реєстру юридичних осіб внесено запис про створення акціонерного товариства;

Унікальний код емітента, який присвоюється реєструючим органом;

Адреса сторінки в мережі Інтернет, що використовується акціонерним товариством для розкриття інформації;

Відповідно до п. 1.6. Положення про розкриття інформації емітент може використовувати сайт мережі Інтернет або інший сайт мережі Інтернет.

При опублікуванні інформації в мережі Інтернет емітент зобов'язаний забезпечити вільний та необтяжливий доступ до такої інформації, а також повідомляти на вимогу заінтересованих осіб адреси сторінок, на яких здійснюється опублікування інформації. Посилання на розділ, що містить інформацію, яку емітент зобов'язаний розкривати в мережі Інтернет, або посилання на вказане посилання, має бути розміщене на головній (початковій) сторінці в мережі Інтернет, що використовується емітентом для розкриття інформації.

Якщо емітент не має власного сайту, він може звернутися до організацій, що надають послуги з розміщення інформації, в т.ч. тексту списку афілійованих осіб, наприклад.

Вавулін Денис Олександрович

Начальник відділу роботи з регіонами Орловського регіонального відділення ФКЦП. Кандидат економічних наук, доцент кафедри "Державне управління та фінанси" Інституту бізнесу та права ОрелДТУ. Фахівець із корпоративного управління.

Відповідно до п. 4 ст. 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства" акціонерні товариства зобов'язані надавати звітність про своїх афілійованих осіб відповідно до вимог законодавства Російської Федерації. У розвиток цієї норми Федеральної комісією з ринку цінних паперів (ФКЦБ Росії) було прийнято Постанову від 30 вересня 1999 N 7, що встановлює конкретний порядок надання інформації про афілійованих осіб акціонерних товариств. Однак після його скасування та набуття чинності з 15 травня 2003 р. Постанови ФКЦП Росії від 1 квітня 2003 р. N 03-19/пс, який затвердив Положення про розкриття інформації про афілійованих осіб відкритих акціонерних товариств (далі - Положення), вимоги щодо надання інформації про афілійовані особи акціонерного товариства істотно змінилися.

Насамперед слід зазначити, що й раніше Постановою ФКЦБ Росії від 30 вересня 1999 р. N 7 встановлювався порядок ведення обліку афілійованих осіб та надання інформації про афілійованих осіб, що поширювався на всі акціонерні товариства, то Положення встановлює порядок розкриття інформації про афілійованих осіб, що поширюється тільки на відкриті акціонерні товариства. Відповідно до Положення закриті акціонерні товариства звільнені від обов'язку щодо розкриття інформації про своїх афілійованих осіб.

Положенням встановлено два режими розкриття інформації для відкритих акціонерних товариств про своїх афілійованих осіб.

1. Щоквартальне подання списку афілійованих осіб, складеного на дату закінчення звітного кварталу, із зазначенням усіх змін, що відбулися у цьому списку у звітному кварталі, до реєструючого органу, який здійснює державну реєстрацію випусків емісійних цінних паперів даного відкритого акціонерного товариства (далі - реєструючий орган).

При цьому протягом 45 днів з дати закінчення звітного кварталу список афілійованих осіб має бути поданий до реєструючого органу, який, у свою чергу, забезпечує розкриття представлених йому списків афілійованих осіб відкритих акціонерних товариств у мережі Інтернет.

1. Розміщення списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства із зазначенням всіх змін, що відбуваються в цьому списку, на сторінці (веб-сайті) в мережі Інтернет.

У разі розміщення списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства на сторінці (веб-сайті) в мережі Інтернет повинні розкриватися: список афілійованих осіб акціонерного товариства на поточну дату; списки афілійованих осіб акціонерного товариства на попередні дати, але не менше ніж за три останні роки, починаючи з дати набуття чинності Положення. При цьому в таких списках може не розкриватися дата внесення зміни до списку афілійованих осіб та зміст зазначеної зміни.

Зміни, що вносяться до списку афілійованих осіб, повинні розміщуватися в мережі Інтернет протягом трьох днів з дати, коли відкрите акціонерне товариство дізналося або мало дізнатися про зазначені зміни.

Протягом трьох днів з дати розміщення списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства на сторінці (веб-сайті) в мережі Інтернет до реєструючого органу подається лист, що підтверджує, що список афілійованих осіб акціонерного товариства розміщений у мережі Інтернет, із зазначенням адреси сторінки (веб-сайту ) у мережі Інтернет, на якій розміщені зазначені відомості. Цей лист має бути підписано особою, яка здійснює функції одноособового виконавчого органу акціонерного товариства, та завірена печаткою акціонерного товариства.

Про зміну адреси сторінки (веб-сайту) відкритого акціонерного товариства в мережі Інтернет, а також про відсутність та поновлення доступу до зазначеної сторінки (веб-сайту) акціонерне товариство має повідомити реєструючий орган протягом трьох днів з моменту такої зміни або виникнення обставин, що перешкоджають доступу.

Слід зазначити, що обов'язок щодо дотримання режиму розкриття інформації про афілійованих осіб покладено Положенням лише на відкриті акціонерні товариства, емісійні цінні папери яких за заявою цих акціонерних товариств допущені до лістингу (відповідно до ст. 2 Федерального закону "Про ринок цінних паперів", листинг - включення цінних паперів до котирувального списку організатора торгів) хоча б одним організатором торгівлі на ринку цінних паперів, що має ліцензію ФКЦП Росії. Такі відкриті акціонерні товариства зобов'язані розкривати інформацію про афілійованих осіб названими вище двома способами. Інші ж відкриті акціонерні товариства повинні дотримуватися лише перший режим розкриття інформації.

Список афілійованих осіб будь-якого відкритого акціонерного товариства повинен містити таку інформацію:

а) повне фірмове найменування (найменування для некомерційної організації), місце знаходження та адресу для отримання поштових відправлень юридичної особи або ім'я (прізвище, ім'я, по батькові) та місце проживання фізичної особи, яка є афілійованою особою відкритого акціонерного товариства;

б) дату настання підстави (підстав), через яку особа визнається афілійованою особою відкритого акціонерного товариства відповідно до законодавства Російської Федерації;

в) підставу, внаслідок якої особа визнається афілійованою особою відкритого акціонерного товариства відповідно до законодавства Російської Федерації (за наявності двох і більше підстав афілійованості у списку повинні бути перераховані всі підстави, внаслідок яких особа визнається афілійованою особою відкритого акціонерного товариства відповідно до законодавства) Російської Федерації);

г) частку акцій відкритого акціонерного товариства кожної категорії, що належать його афілійованій особі;

д) дату внесення зміни до списку афілійованих осіб та зміст зазначеної зміни.

При цьому відомості, зазначені у підп. "а" - "г", повинні наводитися станом на дату закінчення звітного кварталу (періоду), а відомості, зазначені у підп. "д", повинні містити інформацію, зазначену у підп. "а" - "г", до та після внесеної зміни. Відомості про місце проживання фізичних осіб, включених до списку афілійованих осіб, розкриваються лише за їх згодою.

Список афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства повинен містити відомості, які відомі або мають бути відомі цьому акціонерному товариству. Відповідно до п. 2 ст. 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства" афілійовані особи зобов'язані у письмовій формі повідомляти акціонерне товариство про належні їм акції товариства із зазначенням їх кількості та категорій (типів) не пізніше 10 днів з дати придбання акцій. Якщо ж афілійована особа не надала або несвоєчасно надала таку інформацію, внаслідок чого суспільству завдано майнових збитків, то відповідно до п. 3 ст. 93 цього Закону афілійована особа несе перед акціонерним товариством відповідальність у розмірі завданих збитків.

Список афілійованих осіб, що подається відкритим акціонерним товариством до реєструючого органу, повинен бути підписаний особою, яка здійснює функції одноособового виконавчого органу цього акціонерного товариства, що підтверджує тим самим достовірність усієї інформації, що міститься в ньому. У разі якщо список афілійованих осіб налічує більше одного аркуша, він має бути пронумерований, прошитий, скріплений печаткою акціонерного товариства на прошивці та засвідчений підписом уповноваженої особи акціонерного товариства.

Одночасно зі списком афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства до реєструючого органу представляється магнітний носій, що містить текст зазначеного списку у форматі, що відповідає вимогам, встановленим ФКЦП Росії. Відповідність списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства та тексту зазначеного списку, поданого на магнітному носії, підтверджується листом, підписаним особою, яка здійснює функції одноособового виконавчого органу акціонерного товариства, та завіреною печаткою акціонерного товариства.

В даний час вимоги до формату тексту списку афілійованих осіб акціонерного товариства та до магнітних носіїв, на яких інформація надсилається до реєструючого органу, встановлені розпорядженням ФКЦП України від 18 січня 2001 р. N 18-р "Про затвердження вимог до магнітних носіїв та формату тексту списку афілійованих осіб акціонерного товариства на магнітних носіях".

КонсультантПлюс: примітка.

Розпорядження ФКЦП РФ від 18.01.2001 N 18-р "Про затвердження вимог до магнітних носіїв та формату тексту списку афілійованих осіб акціонерного товариства на магнітних носіях" втратило чинність згідно з виданням розпорядження ФКЦБ РФ від 15.08.2007 N 03 Про затвердження тимчасових вимог до магнітних носіїв та формату текстів документів, що подаються емітентами емісійних цінних паперів".

Як магнітний носій інформації повинна використовуватися дискета 3,5", форматована на IBM - сумісних комп'ютерах. Файл, що містить список афілійованих осіб акціонерного товариства, повинен бути представлений у форматі Securities Market Markup Language (SMML), розробленому ФКЦБ Росії.

Для заповнення електронних документів у форматі SMML слід використовувати спеціальний програмний продукт – Електронну Анкету ФКЦБ Росії. Цю програму можна завантажити на сторінці ФКЦП Росії у мережі Інтернет (http://disclosure.fcsm.ru/) або отримати у регіональних відділеннях ФКЦП Росії.

Текст списку афілійованих осіб відкритого акціонерного товариства має бути представлений у вигляді єдиного файлу з ім'ям alist.smm. Файл повинен перебувати в кореневій директорії, при цьому магнітний носій не повинен містити інших директорій та файлів. Файл допускається упакувати архіватором PKZIP версії не раніше 2.04. Ім'я архівованого файлу має співпадати з ім'ям вихідного файлу та мати розширення.ZIP.

Відповідно до Положення документи можуть бути представлені до реєструючого органу у формі електронного документа, підписаного електронним цифровим підписом, відповідно до нормативних правових актів ФКЦП, що встановлюють порядок надання електронних документів (нині такий порядок встановлений Постановою ФКЦП Росії від 30 січня 2003 року. N 03-1/пс). В цьому випадку подання зазначених документів на паперовому та магнітному носіях не потрібне.

З практичної точки зору досить важливими є питання віднесення фізичних та юридичних осіб до афілійованих осіб акціонерного товариства. У пункті 1 ст. 93 Федерального закону "Про акціонерні товариства" встановлено, що особа визнається афілійованим по відношенню до акціонерного товариства відповідно до вимог законодавства Російської Федерації. В даний час підстави віднесення осіб до афілійованих осіб акціонерного товариства містяться у ст. 4 Закону РРФСР від 22 березня 1991 р. N 948-1 "Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках". При цьому під афілійованими особами акціонерного товариства слід розуміти фізичні та юридичні особи, здатні впливати на діяльність цього акціонерного товариства.

Аналіз норм Федерального закону "Про конкуренцію та обмеження монополістичної діяльності на товарних ринках" дозволяє виділити наступних можливих афілійованих осіб для акціонерного товариства.

1. Особа, яка є членом ради директорів (наглядової ради) акціонерного товариства.
2. Особа, яка є членом колегіального виконавчого органу (правління, дирекції тощо) акціонерного товариства.
3. Особа, що є одноосібним виконавчим органом (генеральний директор, президент тощо) акціонерного товариства.
4. Особи, що належать до групи осіб, до якої належить акціонерне товариство, а саме:

4.1. Особи (особа), які спільно з акціонерним товариством внаслідок угоди (узгоджених дій) мають право прямо чи опосередковано<*>розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі-продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення або інші угоди) більш ніж 50% від загальної кількості голосів, що припадають на акції (вклади, частки, паї), ​​що становлять статутний (складковий) капітал будь-якої юридичної особи.

<*>Тут і далі під непрямим розпорядженням голосами юридичної особи розуміється можливість фактичного розпорядження ними через третіх осіб, стосовно яких перша особа має право розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі-продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення чи інші угоди) більш ніж 50% від загальної кількості голосів, що припадають на акції (вклади, частки, паї), ​​що становлять статутний (складковий) капітал такої третьої особи.

4.2. Юридична особа, в якій акціонерне товариство спільно з іншими особами (особою) внаслідок угоди (узгоджених дій) мають право прямо чи опосередковано розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі-продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення чи інші угоди) більш ніж 50% від загальної кількості голосів, що припадають на акції (вклади, частки, паї), ​​що становлять статутний (складковий) капітал такої юридичної особи.

4.3. Особи, які спільно внаслідок угоди (узгоджених дій) мають право прямо чи опосередковано розпоряджатися (у тому числі на підставі договорів купівлі-продажу, довірчого управління, про спільну діяльність, доручення чи інші угоди) більш ніж 50% від загальної кількості голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства.

4.4. Особи (особа), спільно з якими акціонерне товариство отримало можливість на підставі договору або іншим чином визначати рішення, що приймаються іншими особами (особою), у тому числі визначати умови ведення іншими особами (особою) підприємницької діяльності, або здійснювати повноваження виконавчого органу інших осіб ( особи) виходячи з договору.

4.5. Особа (особи), щодо якої акціонерне товариство (або акціонерне товариство спільно з іншими особами) отримало можливість на підставі договору або іншим чином визначати рішення, що приймаються цією особою, у тому числі визначати умови ведення іншою особою (особами) підприємницької діяльності, або здійснювати повноваження виконавчого органу іншої особи (осіб) на підставі договору.

4.6. Особи (особа), які отримали можливість на підставі договору або іншим чином визначати рішення, що приймаються акціонерним товариством, у тому числі визначати умови ведення акціонерним товариством підприємницької діяльності або здійснювати повноваження виконавчого органу акціонерного товариства на підставі договору.

4.7. Особа, яка має право призначати<*>одноособовий виконавчий орган та (або) понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) на пропозицію якого обрано понад 50% складу ради директорів (наглядової ради) акціонерного товариства.

<*>Інститут призначення виконавчих органів комерційних організацій практично відсутній у чинному законодавстві. Тому під призначенням виконавчих органів у разі необхідно розуміти їх обрання.

4.8. Юридична особа, в якій акціонерне товариство має право призначати одноособовий виконавчий орган та (або) понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) на пропозицію акціонерного товариства обрано понад 50% складу ради директорів (наглядової ради) цієї особи.

4.9. Юридична особа, в якій понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів складають ті ж фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) особи, запропоновані однією і тією ж юридичною особою, що і особи, що становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства.

4.10. Фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) особи, запропоновані однією і тією ж юридичною особою, що становлять одночасно понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства та іншої юридичної особи.

4.11. Юридична особа (особи), в якій мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять її статутний капітал, ті ж фізичні особи, їхні подружжя, батьки, діти, брати , сестри та (або) юридичні особи, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства.

4.12. Фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) юридичні особи, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства, та одночасно мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал іншої юридичної особи (осіб).

4.13. Фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) юридичні особи, які з акціонерним товариством мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал двох та більше юридичних осіб.

4.14. Дві та більше юридичних осіб, у яких акціонерне товариство з тими самими фізичними особами, їхніми подружжям, батьками, дітьми, братами, сестрами та (або) юридичними особами має право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять їх статутний капітал.

4.15. Фізичні та (або) юридичні особи, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства, та одночасно ті ж фізичні особи, їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри та (або) особи, запропоновані тими самими юридичними особами, становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів іншої юридичної особи.

4.16. Юридична особа, в якій понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів складають фізичні особи<*>, які мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції, що становлять статутний капітал акціонерного товариства.

<*>А також їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри або юридичні особи, які запропонували цих фізичних осіб до складу зазначених органів.

4.17. Фізичні особи, які становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства та одночасно ці особи<*>мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал іншої юридичної особи.

<*>А також їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри або юридичні особи, які запропонували цих фізичних осіб до складу зазначених органів акціонерного товариства.

4.18. Юридична особа, в якій у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять її статутний капітал, мають право самостійно або через представників розпоряджатися фізичні особи<*>, що одночасно складають понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів акціонерного товариства.

<*>А також їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри або юридичні особи, які запропонували цих фізичних осіб до складу зазначених нижче органів акціонерного товариства.

4.19. Особи (особа), які з акціонерним товариством мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал будь-якої юридичної особи, та одночасно ці особи<*>та особи, запропоновані акціонерним товариством, становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів іншої юридичної особи.

<*>А також їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри або юридичні особи, які запропонували цих фізичних осіб до складу зазначених нижче органів юридичної особи.

4.20. Юридична особа, в якій акціонерне товариство та інші особи мають право самостійно або через представників розпоряджатися у сумі більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять її статутний капітал, та одночасно особи, запропоновані акціонерним товариством, та ці " інші особи"<*>становлять понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів іншої юридичної особи.

<*>А також їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри або особи, запропоновані цими "іншими особами".

4.21. Юридична особа, в якій понад 50% складу колегіального виконавчого органу та (або) ради директорів складають у сукупності особи, запропоновані акціонерним товариством, та інші фізичні особи<*>, які у сумі з акціонерним товариством мають право самостійно або через представників розпоряджатися більш ніж 50% голосів, що припадають на акції (вклади, частки), що становлять статутний капітал іншої юридичної особи.

<*>А також їх подружжя, батьки, діти, брати, сестри або юридичні особи, які запропонували цих фізичних осіб до складу зазначених вище органів юридичної особи.

1. Особи, які мають право розпоряджатися більш ніж 20% загальної кількості голосів, що припадають на акції або складові статутний капітал даного акціонерного товариства.
2. Юридична особа, в якій дане акціонерне товариство має право розпоряджатися більш ніж 20% загальної кількості голосів, що припадають на голосуючі акції або складові статутного чи складеного капіталу вклади, частки цієї юридичної особи.
3. Якщо акціонерне товариство є учасником фінансово-промислової групи (ФПГ), то його афілійованими особами також є:

7.1. Особи, що є учасниками ФПГ.

7.2. Особи, які є членами рад директорів (інших колегіальних органів управління) юридичних осіб – учасників ФПГ.

7.3. Особи, які є членами колегіальних виконавчих органів юридичних осіб – учасників ФПГ.

7.4. Особи, є одноосібними виконавчими органами юридичних - учасників ФПГ.

Необхідно зазначити, що хоча вимоги щодо розкриття інформації про афілійованих осіб, встановлені в Положенні, в даний час поширюються лише на відкриті акціонерні товариства, вести облік своїх афілійованих осіб мають як відкриті, так і закриті акціонерні товариства. Крім того, відповідно до п. 1 ст. 91 Федерального закону "Про акціонерні товариства" всі акціонерні товариства зобов'язані забезпечувати доступ акціонерам до списків афілійованих осіб, які серед інших документів, визначених у п. 1 ст. 89 Закону повинні зберігатися в акціонерному товаристві.